老师好，24年供应商给我们开了一张专票，已计入管理费用，今年（25年）我们申请服务终止退款，对方已经给发票全额红冲，我该怎么跨几处理？

风的尽头 追问

2025-02-25 17:30

老师，开的专票，但是我们那会还没变更为一般纳税人，还是小规模纳税人

家权老师 解答

2025-02-25 17:32

那么直接
借：银行存款
贷：利润分配-未分配利润

风的尽头 追问

2025-02-25 17:34

不用再做这一步了吗老师？

借：管理费用  负数
贷：银行存款  负数

家权老师 解答

2025-02-25 17:36

不需要的哈，跨年了

风的尽头 追问

2025-02-25 17:41

那我税务上需要调整什么吗老师

家权老师 解答

2025-02-25 17:42

当年多扣除了费用，需要汇算纳税调增

风的尽头 追问

2025-02-25 17:47

我们还没进行汇算清缴呢老师

家权老师 解答

2025-02-25 17:49

那么需要调整24年的报表，然后做汇算

风的尽头 追问

2025-02-25 17:50

您说的是税务报表吗

家权老师 解答

2025-02-25 17:51

是财务报表，因为汇算需要正确的报表

风的尽头 追问

2025-02-25 17:52

那我账务不是在今年调整的，我咋调整去年的财务报表呢老师

家权老师 解答

2025-02-25 17:54

你调整就是调整往年的利润，现在要汇算就得更正往年的报表