老师好，24年我们给客户开了一张专票，已确认收入，现在（25年）又想让我们红冲重开，这个重开后该如何会计处理？

风的尽头 追问

2025-03-17 14:46

不通过以前年度损益调整科目吗？

文文老师 解答

2025-03-17 14:47

不通过以前年度损益调整科目。

风的尽头 追问

2025-03-17 15:04

那您看看是这样处理吗？
借：应收账款  -113 
贷：主营业务收入  -100
      应交税费-应交增值税-销项税额 -13

然后新开票：
借：应收账款  113 
贷：主营业务收入  100
      应交税费-应交增值税-销项税额 13

文文老师 解答

2025-03-17 15:05

是的，你的理解与分录是对的。

风的尽头 追问

2025-03-17 15:06

那我收入相当于还是确认在去年而不是今年？

文文老师 解答

2025-03-17 15:08

一负一正，不影响 收入