老师好，24年我们给客户开了一张专票，已确认收入，现在（25年）又想让我们作废重开，这个能否重开，对我们有啥影响？

风的尽头 追问

2025-02-12 09:56

这是我们的大甲方，其实是他们原因，但是领导也认可重开这件事，因为后期还有合作，所以预计是给红冲，重新开，但是我这边想知道我需要账务税务需要处理什么，或者有什么原则性不允许的事情吗

郭老师 解答

2025-02-12 09:57

让对方出一个退票说明，

涉及到金额大的，你税务局会问起来的。

风的尽头 追问

2025-02-12 09:59

就3万块钱，金额倒是不大，主要是我们去年已经报税了，也年度结账了，这我该咋处理呢老师

郭老师 解答

2025-02-12 10:00

你好，让对方出一个退票说明，你们待会红冲再重新开就是啦。红冲收入再重新确认收入，一正数一负数，它也不影响交税。

风的尽头 追问

2025-02-12 10:07

那我还需要去税务局做备案吗老师

郭老师 解答

2025-02-12 10:07

这个不需要备案的，自己开就可以。

风的尽头 追问

2025-02-12 10:20

那我账咋调整呢老师

郭老师 解答

2025-02-12 10:21

借应收账款负数，
贷主营业务收入负数
应交税费，负数
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费。

风的尽头 追问

2025-02-12 10:28

增值税我们不是去年已经申报缴纳了吗，那我这个红冲今年还要申报增值税时进行调整什么吗老师

郭老师 解答

2025-02-12 10:30

你好，一正数一负数是0了呀。你开的是专票，都是专票，那一正数一负数加起来不就是零吗？不需要申报其他的呀。

风的尽头 追问

2025-02-12 10:40

账务处理也不需要涉及以前年度损益调整科目是吧老师

郭老师 解答

2025-02-12 10:41

是的对的是的对的是的对的是的对的

风的尽头 追问

2025-02-12 10:43

那其实和不跨年的红冲处理起来没啥区别

郭老师 解答

2025-02-12 10:44

是的，对的。你这个又不影响，你即使用了以前年度损益调整，它也是最后一个结果，最后也是0。