老师，听实操课的时候，一直有老师说，新手不要轻易使用预收，预付科目。但是我们一般都是先打款后开发票。打款时，借，银行存款，贷，预收账款。开发票时做，借，预收账款，贷主营业务收入，应交税费。这样做可以吗？如果用到这两个科目，应该注意什么呢？

老师，听实操课的时候，一直有老师说，新手不要轻易使用预收，预付科目。但是我们一般都是先打款后开发票。打款时，借，银行存款，贷，预收账款。开发票时做，借，预收账款，贷主营业务收入，应交税费。这样做可以吗？如果用到这两个科目，应该注意什么呢？

答： 可以的，注意对应结转 。

老师，收到设备款，做借银行存款，贷预收账款，开票的时候做借预收账款，贷主营业务收入、应交税费，这样是对的吗？还是一定要做借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，借预收账款，贷应收账款

答： 你好； 你们销售 设备的话； 可以这样来做账的； 做借银行存款，贷预收账款，开票的时候做借预收账款，贷主营业务收入、应交税费

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

做外账时 一般都是先收到打的款，后收到的收入发票，我们要把收款时间和发票时间分开做2次会计分录吗？1、收到货款时做借：银行存款 贷：预收账款 2、取得发票时借：预收账款 贷 主营业务收入 应交税费--增值税

答： 您好，可以的，也可以做一次分录。