老师好。建筑工程公司收到项目的预付款，如果发生了纳税义务，但是发票2个月后才开出。分录是这样吗？ 借：银行存款 贷：预收账款-**项目 申报交税时（老师这里需要先计提吗？还是扣款时直接做） 借：应交增值税-预交增值税 贷：银行存款

me_小丫头 追问

2021-11-08 22:58

借：银行存款
         贷：预收账款-**项目
申报交税时
借：应交增值税-预交增值税
       贷：银行存款
 开发票时
          借：预收账款-**项目
                 贷：应交税费-应交增值税-销项税
期末结转
         借：应交税费-应交增值税-销项税
                贷：应交税费-未交增值税
        借：应交税费-未交增值税
                    贷：应交增值税-预交增值税
老师整个下来时这样做分录吗？

家权老师 解答

2021-11-08 23:01

期末结转
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

me_小丫头 追问

2021-11-08 23:08

老师，那个应交增值税-预交增值税呢？

家权老师 解答

2021-11-08 23:09

你正确的分录我就没更改了哈