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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2025-02-14 08:53

你好，你这个有收到货物吗？还是直接做的一笔虚的？

四季 追问

2025-02-14 08:54

虚的老师   为了季度不交税   汇算时候再交做的

四季 追问

2025-02-14 08:55

暂估分录这样做的：借：主营业务成本-暂估入账  贷：应付账款-应付暂估款

宋生老师 解答

2025-02-14 08:59

你好，这样子的话，你要做相反的凭证冲减。借，应付账款。贷，以前年度损益调整。

四季 追问

2025-02-14 09:00

这个是做到12月份去还是做到1月份去

宋生老师 解答

2025-02-14 09:02

你好，这个是做到1月份，如果你做到12月的话，贷方就是计入主营业务成本。

四季 追问

2025-02-14 11:15

老师  收到的票是专票  这个进项税要怎么处理

宋生老师 解答

2025-02-14 11:17

你好，这个进项税你正常做就可以了，你先红字冲减照顾的，然后进项税按照发票正常做。I

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相关问题讨论
你好，你这个有收到货物吗？还是直接做的一笔虚的？
2025-02-14 08:53:53
你好，汇算清缴之前充你在第4季度充他不第4季度也得交税了。
2025-01-08 16:04:57
把主营业务成本改成利润分配。未分配利润
2024-02-19 10:35:48
你好，这个要看你之前暂估是怎么做的凭证。
2024-10-10 15:33:29
一、第一步：冲销无法取得发票的暂估成本 原暂估成本分录（假设当时分录） 借：主营业务成本 / 库存商品 贷：应付账款 — 暂估应付款 冲销暂估分录 借：应付账款 — 暂估应付款 贷：以前年度损益调整 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 — 未分配利润 二、第二步：汇算清缴调增后补税分录（你已做，可核对） 借：利润分配 — 未分配利润 贷：应交税费 — 应交企业所得税 实际缴税时 借：应交税费 — 应交企业所得税 贷：银行存款
2026-01-21 11:43:11
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