老师 我想咨询下 12月份做了暂估，汇算调增时候这笔暂估分录应该怎么做账务处理

四季 追问

2025-02-14 08:54

虚的老师   为了季度不交税   汇算时候再交做的

四季 追问

2025-02-14 08:55

暂估分录这样做的：借：主营业务成本-暂估入账  贷：应付账款-应付暂估款

宋生老师 解答

2025-02-14 08:59

你好，这样子的话，你要做相反的凭证冲减。借，应付账款。贷，以前年度损益调整。

四季 追问

2025-02-14 09:00

这个是做到12月份去还是做到1月份去

宋生老师 解答

2025-02-14 09:02

你好，这个是做到1月份，如果你做到12月的话，贷方就是计入主营业务成本。

四季 追问

2025-02-14 11:15

老师  收到的票是专票  这个进项税要怎么处理

宋生老师 解答

2025-02-14 11:17

你好，这个进项税你正常做就可以了，你先红字冲减照顾的，然后进项税按照发票正常做。I