老师我想问一下，小规模纳税人2020年12月份暂估了成本40，汇算清缴的时候也没有调增，2022年1月份成本票才回来20，我应该怎么做账啊，怎么调整呢

典雅的手套 追问

2022-01-11 15:47

我现在还可以修改年报吗？您指的的我自己做的账吗？还是电子税务局的汇算清缴报表

meizi老师 解答

2022-01-11 15:50

 你好； 可以申请修改的； 去税务局大厅修改的；      修改年报和年度财报；   以及 账务处理要改下

典雅的手套 追问

2022-01-11 15:54

如果我不修改，我可以直接再2022年把40红冲了吗？直接按20做账可以吗

meizi老师 解答

2022-01-11 15:56

 你好；   这样会影响所得税的； 你 这个金额确实是20和40的金额吗 ？   如果金额确实小 可以