2024年1月发生并支付劳务成本26万时，借：预付账款 26万，贷：银行存款 26万；当月收到18万的发票，借：劳务成本 18万，贷：预付账款 18万；2024年1月底结转成本时，借：主营业务成本 26万，贷：劳务成本 18万，预付账款 8万；2024年1月底预付账款平账； 2024年7月时，收到8万的发票，因忘记前面缺票结转的，发票未插入到1月凭证后，又做了一笔分录，借：劳务成本 8万，贷：应付账款 8万，并当月结转，借：主营业务成本 8万，贷：劳务成本 8万； 2025年2月时查账，发现应付账款贷方余额8万，实际不欠款，应如何修正错误？

老师，我公司是做酒店业务的，我有一笔业务，我公司给A公司租了一个经营房用来做酒店，租期十年，租金一年付一次，合同签了，对方也给我们开了一年的租金发票，租用的房子也交给我们了，双方公司是关联企业，房租钱还没有付，欠着A公司的，这笔会计分录怎么做？根据权责发生制，如果我公司给了钱，按一般情况下做账，那么这笔业务就简单了，把首月应摊的费用记入主营业务成本，剩余11个月的记入预付账款。借：主营业务成本和预付账款 贷：银行存款。这个问题的关键是这个钱没有付，也不能借：主营业务成本和预付账款 贷：应付账款吧，这样不就太乱了吗？

答： 根据权责发生制，借主营业务成本，贷应付账款，按月需要做这个。

老师，我们是酒店行业，电费是我们的主要成本之一，电费发票一般下月20多号才开得出来，那么本月我电费的成本在账务上做计提处理，借记主营业务成本，贷记应付账款？但是电费又是先预交的，预交时我借记预付账款，贷记银行存款，当我收到发票时，那我是不是可以借记应付账款，贷记预付账款呢？

答： 你好，同学，收到电费发票时需要冲销原计提的凭证，然后按发票重新记账。应该贷记预付账款，这样应付账款就平了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，1月付款2万元分录做的是，借：预付账款 应付账款 贷：银行存款 3月收到对方发票8万元，测绘费，因为公司就是测绘公司 小规模 那么这样就可以了吧，借主营业务成本 贷应付账款

答： 你好    是的。 可以这样来挂 。      对应的去冲预付账款或者应付账款