老师 有件事请教一下， 10年前我公司进来一批食品饮料 已经过期 没有卖掉 账上一直挂着 怎么处理呢

小谢 追问

2025-02-12 16:16

是因管理不善等原因导致过期，报经批准后 是谁批准呢

小谢 追问

2025-02-12 16:18

哦哦 老师 要税前扣除的吧 因为没有什么照片凭证

小谢 追问

2025-02-12 16:21

老师 汇缴调增 应该没有什么风险 进项税不用转出吧

小谢 追问

2025-02-12 16:22

因为是卖不出去 老师

小谢 追问

2025-02-12 16:24

谢谢老师耐心解答

东老师 解答

2025-02-12 16:12

实际上这些东西都已经没有了，对吧？

东老师 解答

2025-02-12 16:14

账务处理
 
- 确认损失：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：库存商品（按过期食品饮料的成本金额）。
 
- 确定处理方式：若是因管理不善等原因导致过期，报经批准后，借：管理费用 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢；若是因不可抗力等特殊原因导致过期，借：营业外支出 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢。

东老师 解答

2025-02-12 16:17

肯定就是你们公司内部的领导层

东老师 解答

2025-02-12 16:19

你这个什么资料都没有的话，不能税前扣除

东老师 解答

2025-02-12 16:21

- 增值税：若属于正常经营损失，如因市场变化、销售不畅等导致过期，进项税额无需转出；若是因管理不善等非正常损失，如仓库进水、保管不当等致使食品饮料过期，则需做进项税额转出处理。

东老师 解答

2025-02-12 16:23

属于销售不畅 那就不需要

东老师 解答

2025-02-12 16:25

请帮忙给个五星好评，多谢，多谢！