老师，我想问下：我公司2018年购入了一辆别车轿车，此辆车于2019年卖掉了，但没入账。而且账上一直计提折旧到2022年3月，2022年3月之后就一直没再提折旧了。目前公司账上还挂着这辆车，账面价值还有40951.74元。请问我应该怎么处理？

玲老师

职称：会计师

2023-11-30 10:54

你好，固定资产清理这个笔业务没有账务处理吗？
没有账务处理就补上。
然后把多计提的折旧红冲。

宝宝猪追问

2023-11-30 11:16

没有做固定资产清理，账上一直挂着呢。之前卖给了个人，没有任何手续，请问下老师，我账上做固定资产清理，拿什么入账？

玲老师解答

2023-11-30 11:21

你好
你好：
1、先将固定资产转为清理：

借：固定资产清理，累计折旧，

贷：固定资产。

2、取得清理收入：

借：银行存款等，

贷：固定资产清理，应交税费——应交增值税。

3、发生清理支出：

借：固定资产清理，

贷：银行存款。

4、结转清理净损益：

借：资产处置损益，（报废损益记营业外收支科目）

贷：固定资产清理（或相反分录）。

精选问题

员工个税，公司承担，这个要如何做分录比较规范。问

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款答
老师，有5483元的管理费用，未付款，做现金流量表的时问

同学您好，现金流量表只有付款和收款才填写。您这笔没有支付，不用再现金流量表中体现。答
老师，小规模纳税人的增值税未达起征点的税收优惠问

1、正确科目免征增值税 → 结转计入其他收益（小企业会计准则也可走营业外收入）不冲减收入、不挂应交税费跨年 2、入账时间 3 月末（季度所属期月末）计提结转，不要等到 4 月申报才做账 1）3 月开票确认收入借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税 2）3 月末确认免税，结转免交税额借：应交税费 - 应交增值税贷：其他收益（或营业外收入） 3、所属期规则税款所属 1-3 月 → 3 月底做账 4 月只是申报缴款，不做收入凭证小规模印花税问题小规模必须交印花税（购销合同、资金账簿等都要缴）电子税务局没显示：是税费种没核定，不是不用交操作：去电子税务局【税费种认定】，申请增加印花税税种，核定后才会出现在申报待办里优惠：小规模印花税减半征收答
纺织企业，每年为了第二年的铺货，需要大量流动资金，问

你好同学！企业向股东借钱其实是没有什么风险的，不会被查的。通常有风险的行为是股东向企业借钱，这个是税务局的稽查重点答
咨询下，其他权益工具投资，处置收益计入留存收益，其问

您好，这笔是需要缴纳的答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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