老师，我想问下：我公司2018年购入了一辆别车轿车，此辆车于2019年卖掉了，但没入账。而且账上一直计提折旧到2022年3月，2022年3月之后就一直没再提折旧了。目前公司账上还挂着这辆车，账面价值还有40951.74元。请问我应该怎么处理？

玲老师

职称：会计师

2023-11-30 10:54

你好，固定资产清理这个笔业务没有账务处理吗？
没有账务处理就补上。
然后把多计提的折旧红冲。

宝宝猪追问

2023-11-30 11:16

没有做固定资产清理，账上一直挂着呢。之前卖给了个人，没有任何手续，请问下老师，我账上做固定资产清理，拿什么入账？

玲老师解答

2023-11-30 11:21

你好
你好：
1、先将固定资产转为清理：

借：固定资产清理，累计折旧，

贷：固定资产。

2、取得清理收入：

借：银行存款等，

贷：固定资产清理，应交税费——应交增值税。

3、发生清理支出：

借：固定资产清理，

贷：银行存款。

4、结转清理净损益：

借：资产处置损益，（报废损益记营业外收支科目）

贷：固定资产清理（或相反分录）。