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玲老师

职称： 会计师

2023-11-30 10:54

你好，固定资产清理这个笔业务没有账务处理吗？
没有账务处理就补上。
然后把多计提的折旧红冲。

宝宝猪 追问

2023-11-30 11:16

没有做固定资产清理，账上一直挂着呢。之前卖给了个人，没有任何手续，请问下老师，我账上做固定资产清理，拿什么入账？

玲老师 解答

2023-11-30 11:21

你好
你好：
1、先将固定资产转为清理：

借：固定资产清理 ， 累计折旧，

贷：固定资产。

2、取得清理收入：

借：银行存款等，

贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。

3、发生清理支出：

借：固定资产清理，

贷：银行存款。

4、结转清理净损益：

借：资产处置损益  ，（报废损益 记营业外收支科目）

贷：固定资产清理（或相反分录）。

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补提2012.11月至现在的折扣。属于以前年度的通过以前年度损益调整科目核算。折旧年限根据你公司同类资产的使用年限确定。
2019-07-21 21:14:51
借固定资产贷，银行存款次月开始折旧，借管理费用贷累计折旧，需要按月折旧的。
2021-12-22 09:07:57
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
2017-01-13 10:07:25
你好！可以按原折旧金额计提，延长计提时间
2020-04-01 06:07:43
开业当月开始计提折旧较好
2021-10-18 17:02:30
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