老师，我有一批货入库至今一直没有发票进来，做的暂估入库，货物已经卖出去了，也开了发票，现在确定这批货肯定没发票来了，账务上如何处理，总不能一直挂着暂估入库吧？

过客 追问

2020-06-23 17:33

货款已经付过了，从公账打出去的

bamboo老师 解答

2020-06-23 17:35

那暂估的时候分录怎么写的

过客 追问

2020-06-23 17:39

借：库存商品  贷：应付账款—暂估     借：应付账款 —供应商名称   贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-06-23 17:41

那现在应付账款暂估
跟应付账款都有余额？

过客 追问

2020-06-23 17:42

是的，没发票进来，只能挂着，不知道怎么做掉

bamboo老师 解答

2020-06-23 17:42

借：应付账款-供应商名称
贷：应付账款-暂估
没有发票的汇算清缴纳税调整调表

过客 追问

2020-06-23 17:54

是调哪个表，怎么调？

bamboo老师 解答

2020-06-23 18:30

填纳税调整项目明细表 扣除类其他栏次

过客 追问

2020-06-23 18:32

老师，暂估的应付账款是不含税的，实际付出去的是含税金额，两个对冲不了，会多一个增值税费金额出来的

bamboo老师 解答

2020-06-23 18:44

多出来的增值税计入原材料成本 因为没有收到发票 没有进项税额 然后汇算清缴一次性调整