找宋老师，有账务处理问题要请教？

微信用户 追问

2025-01-03 15:22

老师，24年的费用能入到25年，然后影响25年的损益吗

宋生老师 解答

2025-01-03 15:23

你好，如果严格按权责发生制的话是不会这样子的。是不能这样的。

微信用户 追问

2025-01-03 15:26

老师，有老师跟我讲是可以影响25年的损益，让我入到25年没关系，我问是不是入到25年做分录：借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款  
说不需要入到利润分配-未分配利润，直接入到管理费用，这个我没明白了

宋生老师 解答

2025-01-03 15:27

你好，他的意思就是让你当做25年的，不要当做24年的。

微信用户 追问

2025-01-03 15:28

老师，那到底是按我这种做法，还是按那位老师教的做法，我都不知道哪种是对的哪种是错的

宋生老师 解答

2025-01-03 15:31

你好，正规的方式肯定是要计入到24年。这样才符合权责发生制。

微信用户 追问

2025-01-03 15:32

老师，但是24年我也不知道有哪些费用没到，没办法入啊，不能用我那种办法，在25年入账时做到利润分配-未分配利润吗？实际工作中像这种情况是怎么处理的呀

宋生老师 解答

2025-01-03 15:33

你好，可以按你说的那种方式。但是你单独这样是不规范的，要填入到汇算清缴的数据里面

微信用户 追问

2025-01-03 15:35

老师，您的意思在汇算清缴时要调表不调账，直接调增对吗

宋生老师 解答

2025-01-03 15:35

你好，是调减，因为你有发生这个费用是要减少利润。

微信用户 追问

2025-01-03 15:36

老师，讲错了，调减对吗

宋生老师 解答

2025-01-03 15:36

你好，是的，就是这样子的。

微信用户 追问

2025-01-03 15:41

老师，在报表里的哪一行填调增或调减？

宋生老师 解答

2025-01-03 15:42

你好，比如你管理费用办公费
你就填入期间费用明细表那个办公费里面就好了。

微信用户 追问

2025-01-03 15:43

老师，不是在汇总的那个栏里合在一起填调增或调减对吗

宋生老师 解答

2025-01-03 15:44

你好，不需要的，你正常填就行了，就当做是24年发生的费用来正常填。

微信用户 追问

2025-01-03 15:47

老师，那我25年在入24年的费用时，应该怎么做账务处理？

宋生老师 解答

2025-01-03 15:51

你好，这个计入以前年度损益调整。

微信用户 追问

2025-01-03 16:16

老师，我们单位执行的小企业会计准则，应该不用以前年度损益调整吧

宋生老师 解答

2025-01-03 16:16

你好，其实严格来说的话，你看在中级初级，初级还是注会上面都是用以前年度损益调整，并没有说你用这个制度就用这个科目，用那个制度就用那个科目。

宋生老师 解答

2025-01-03 16:16

你如果想要规范的做法就要增加这个科目，而不是说我用的这个会计制度没有这个科目，所以就用别的科目来替代。

宋生老师 解答

2025-01-03 16:16

只是在实际操作中，有的人他想简单一点就计入利润分配未分配利润。