找宋老师，有账务问题需要请教？

微信用户 追问

2025-02-20 15:06

老师，我们这边挂靠别人公司的工程项目，成本票我们挂靠方先收集好，成本票的日期只要不超过一个会计年度都行，等到被挂靠方开出结算发票时再统一交付给被挂靠公司，这种情况被挂靠公司是不是也是按结算发票时才确认收入呢？

宋生老师 解答

2025-02-20 15:08

你好，严格来说是应该按照工程的完工程度来确认收入，但是实际操作中有不少像你说的这样子操作的。

微信用户 追问

2025-02-20 15:13

老师，我不知道被挂靠公司是怎么确认收入的，但是我们是挂靠方，我收到成本票要送给对方公司，但对方财务都不接收。我现在碰到两种情况，一种是被挂靠公司要求在开了结算发票时一起送过去。第二种是被挂靠公司收到了工程款再要求我们提供的成本票在办理结算工程款时再送。像这两种情况被挂靠公司是怎么确认收入的？没想明白

宋生老师 解答

2025-02-20 15:16

你好，这个老师没办法确定。
只能说大概率
像你说的这两种情况基本上也就是按照他要发票的时候来确认收入的，他什么时候找你要发票就什么时候确认收入。

微信用户 追问

2025-02-20 15:21

老师，挂靠的这两家公司都是大公司，其中收到工程款再提供成本票的这一家还是国企，照这种情况看他们的账也不是很规范吧？也不知道是我们这边的税务比较松，都是这么来，还是大家都是不规范操作，我还有必要执着规范操作吗？我是小白，很茫然

宋生老师 解答

2025-02-20 15:22

你好，是的。绝大部分都没有那么规范的。

宋生老师 解答

2025-02-20 15:22

其实这也是很正常的。

微信用户 追问

2025-02-20 15:27

老师，绝大部分不规范的做法是不是就是按开票来确认收入？还有其他的做法吗？

宋生老师 解答

2025-02-20 15:29

你好，是的。基本上就两种，一种就是按照开票来确认，还有的就是正规的按照完工程度。

微信用户 追问

2025-02-20 15:40

老师，关于这个怎么确认收入的问题我也问了一下我这边认识的一个工程公司老会计，他说只有有钱了才能交税，没有钱怎么交税，让我不要较真，言下之意是不是他的账务处理也是按开票确认收入申报税的，不是很规范，所以讲得比较含糊

宋生老师 解答

2025-02-20 15:40

你好，是的。能够做标准的不多。税务局也知道不多。他们也不会把企业都弄的垮掉的。

微信用户 追问

2025-02-20 15:42

老师，如果按开票确认收入，那前面收到的成本发票是按收到票的月份入账，还是等到开结算发票时再一起入账呢？

宋生老师 解答

2025-02-20 15:43

你好，你可以先入账。只是不结转成本就好了。

微信用户 追问

2025-02-20 15:46

老师，那这样，是不是就形成了资产负债表的存货里有存货，如果一直没开结算发票，就一直不能结转，越积越多，会不会税务一起就能看出没有按完工百分比做收入结转，从而产生税务风险？

宋生老师 解答

2025-02-20 15:47

你好嗯，风险肯定是有的。只是一般来说风险不大而已。

微信用户 追问

2025-02-20 15:50

老师，那如果先不入账，放在一边，等到工程款开结算发票时再一起入，这样是不是风险会小些？

宋生老师 解答

2025-02-20 15:50

你好，其实也差不多。别人给你开了发票税务局也是知道的

微信用户 追问

2025-02-20 15:53

老师，属于项目上的成本费用，需要设置辅助核算项目吗？还是说只需要入到工程施工一级科目里就可以了？

宋生老师 解答

2025-02-20 15:54

你好，是的，这个是需要设置辅助核算项目的。

微信用户 追问

2025-02-20 16:05

老师，成本科目能不能这样设置，在辅助核算的项目里把项目名称添加好，然后在成本类的一级科目工程施工下直接增加二级科目材料费，然后再在材料费下勾选辅助核算项目，是不是这样操作？

宋生老师 解答

2025-02-20 16:05

你好对的就是这样子操作