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冲销暂估入库的账务处理怎么做
精选回答
1、月末，货到发票未到暂估入账，编制会计分录如下：
借：原材料或库存商品，
贷：应付账款—暂估，
2、次月初，暂估入账会计分录要作反分录冲销，冲销时摘要要注明。冲销时，编制会计分录如下：
借：原材料或库存商品（负数 )，
贷：应付账款—暂估（负数），
3、收到发票时，按正常做账务处理，
借：原材料或库存商品，
应交税费—应交增值税（进项），
贷：应付账款。
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相似问题暂估入库跨年怎么做账务处理？是要冲销了跨年，还是等他有一笔暂估入库跨年
答： 你好！ 暂估入库，等发票到了再冲销
去年的材料暂估入库今年冲暂估的账务处理
答： 你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
12月份暂估入库，要怎么暂估？那么1月票到之后，如何冲掉（账务处理怎么做？）
答： 你好 12月份 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 1月票到之后 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
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