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上年度第四季度企业所得税没有计提怎么办
精选回答
补提或是直接参与汇算清缴后的金额和之前的差额做补提。
借方：要是小企业会计准则可以不做追溯调整直接使用所得税费用，但申报所得税时候要分清是那年的或是使用利润分配-未分配利润；企业会计准则是使用以前年度损益调整。
贷：应交税费-应交所得税。
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答： 是的，就是会造成利润增加的
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答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老师，我在上年12月没有计提企业所得税，在1月缴纳了去年第四季度 的企业所得税。现在有两个问题请老师解答;第一，我本月交去年四季度的企业所得税分录该怎么写？第二，没有计提导致利润增加该怎么处理？
答： 新年好 1，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 2，需要补做计提处理，借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
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