上期留底税额会计分录是什么

来源：会计学堂税务 2020/09/20 5517人查看

精选回答

上期留底税额会计分录是什么

上期留底税额会计分录，

借：应交税费-应交增值税-销项税额，

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，

贷：应交税费-应交增值税-进项税额，

借：应交税费-未交增值税，

贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，

上期留抵税额在应交税费-未交增值税借方体现。

扩展知识：

1. 有上期留底的税额，怎么做会计分录，怎么计提增值税？

2. 期初留底税额怎么做会计分录

3. 2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定

4. 真账实操会计校长班-四十期

5. 会计科目汇编

6. 应税服务

上一篇：计提社保公积金会计分录是什么

下一篇：销项税与进项税的税率不同该怎么抵扣

推荐问题

上期留底税额会计分录是什么问

上期留底税额会计分录，借：应交税费-应交增值税-销项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，上期留抵税额在应交税费-未交增值税借方体现。答
待抵扣进项税和留底税额的区别问

待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。 “待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。答
应交税费的留底税额放在哪个科目问

应交税费—应交增值税的借方反映企业的留抵税额的多少，一般纳税人应交增值税计算公式：应交增值税=销项税-进项税，如果是贷方余额：则反映企业当期应交增值税，如果是借方余额则反映企业当期留抵税额；作为期末留抵税额结转下期继续抵扣。所以应交税费的留底税额也在应交税费科目核算。答
上月留底税额在下月如何进行账务处理问

会和本月税金进行相应计算：本月销项-（本期进项+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。 1、结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税； 2交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。答
上年期末留底税额今年年初如何进行账务处理问

上年期末留底税额今年年初不需要进行账务处理，从上年的账套直接结转到今年年初账套里面。上年年末的时候写结转分录：借：应交税费—应交增值税—销项税额，借：应交税费—应交增值税—进项税额转出，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税。答