这个月进项有多的,借:原材料 借:应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款 这个月应交税费这个科目是负数,是不是因为有待认证的税额,才导至于是负数呢,借方大于贷方,所以是负数。我查看了我的分录也没有发现问题呀, 1、预缴增值税 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 2、再把预交增值税结转到未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税 计提增值税:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
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2021-01-11
一般纳税人使用征收率计征增值税,我做分录:借:应收账款,贷:主营业务收入,贷:应交增值税-未交增值税,缴税的时候填:借:应交增值税-未交增值税,贷:银行存款 这样做对吗
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2019-10-25
请问:如果每月需要缴增值税,那么缴纳增值税时,账上::增值税的三级明细,都需要先结转到未交增值税里再缴纳???还是说也可以直接账上做缴纳,,到年底时一次性将一年的增值税三级明细都结转了?
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2019-11-13
个人所得税手续费返还,缴了增值销项税与城建税,缴税用了留抵税,是借:应交增值税一销项税 一城建税 贷:应交增值税一未交增值税吗?
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2020-06-05
我们是一般纳税人,第一次有了进项可以抵扣,请问在月底做这个会计分录借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税时,这个未交增值税数额是填销项减去进项后的差额吗?
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2016-06-10
是建筑行业,发票收入计提时做了应交税费—增值税—销项税额,预缴税费时做了应交税费—未交增值税,这样对吗?还是预缴是也要做应交税费—增值税—销项税额?
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2018-09-18
请问建筑工程 一般计税 异地预交税款时扣除分包款缴纳增值税。请问计提和实际差额部分怎么入账?开票时 借:应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 异地预交时:借 应交税费-未交增值税 贷 银行 ;分包差额部分:借应交税款-未交增值税 贷 营业外收入-税收减免?
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2022-04-11
税控盘维护费280,1.做管理费用,2.然后管理费用转到应交增值税-抵减税额 3.先做进应交税金-应交增值税-转出未交增值税,再转应交税金-未交增值税??还是直接转进应交税金-未交增值税,不需要转应交税金-应交增值税-转出未交增值税??
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2018-10-12
老师,应交税费/未交增值税借方余额2.48万,应交税费/应交增值税借方余额2.31万,应交税费/应交增值税/销项税额贷方余额19.9万,应交税费/应交增值税/进项税额借方余额22.2万,增值税按时缴纳,不欠税,以前不知道要每月结转,现在可以调整吗,应该怎样转平?
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2021-01-14
小规模纳税人会涉及应交税费—未交增值税科目吗?
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2020-03-02
老师,请看图,这是初级课程上的一个例题。但是我平常做账的时候,缴纳增值税都是:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款来做的。究竟哪个正确呢?
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2015-12-17
老师,建筑业一般纳税人,已开增值税普通发票11%税率的票给对方了,但税还未去劳务地预缴,那我这个账怎么做?是不是,借:应收账款,贷:主营业务收入,贷:应交税费-应交增值税-销项税额,再做一笔,借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交增值税-未交增值税,等税交掉时再做,借:应交增值税-未交增值税 贷:库存现金 ,是这样吗老师?
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2016-05-18
月末结转未交增值税的时候,可以,借:应交税费-应交增值税-销项税额 这样吗 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税
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2018-08-30
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 (销项税额-进项税额)贷:应交税金——未交增值税 (销项税额-进项税额),那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上,这个科目需要冲吗?怎么冲?
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2019-02-25
公司季度申报时,应纳税额所得额不超过三十万,享受免征增值税,记账时,是需要这样写分录吗 借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:政府补助
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2019-10-09
按照开票金额缴纳增殖税的分录怎么写呢?(应交增值税–预交增值税吗?)确认本月收入的分录 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交增值–销项税额 0.1本月实例缴纳增值税借:应交增值税–未交增值税 贷:银行存款
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2019-01-28
1.先结转 销项/进项等三级科目 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 2. 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 老师,请问进项大于销项,不用交税,也需要做这一步吗?
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2020-10-21
月末,我要转出本月未交增值税,分录可以这样做吗? 销项大于进项 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税--进项税额 贷:应交税费-未交增值税 进项大于销项 借:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税--进项税额
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2020-08-14
销项大于进项借:应交税费-销项税额贷:应交税费-进项税额应交税费-转出未交增值税借:应交税费-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税进项税额大于销项税额借:应交税费-进项税额借:应交税费-转出未交增值税贷:应交税费-销项税额摘要都写月末结转增值税
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2019-02-19
老师,我司是小规模公司,之前会计每月计提增值税时,分录是这样的1.计提 借:应交税费 -转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 2.缴费时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款/(未达起征点是营业外收入 ) 3.确认收入时,借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税,这样应交税费 -转出未交增值税和应交税费-应交增值税-销项税不是有余额,这样做对不对?
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2020-01-07