老师，我司是小规模公司，之前会计每月计提增值税时，分录是这样的1.计提 借:应交税费 -转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 2.缴费时，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款/(未达起征点是营业外收入 ) 3.确认收入时，借:银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税，这样应交税费 -转出未交增值税和应交税费-应交增值税-销项税不是有余额，这样做对不对？

西瓜籽 追问

2020-01-07 17:09

那账务是这样处理吗：确认收入借:银行存款   贷主营业务收入    应交税费-应交增值税   ，计提时:借:应交税费-应交增值税  贷:应交税费-未交增值税 ， 缴费时:借:应交税费-未交增值税  贷:银行存款

郭老师 解答

2020-01-07 17:14

不需要计提你交，直接交就行了。

西瓜籽 追问

2020-01-07 17:21

但是小规模季度才交的， 例3月份才交增值税，1月2月不用计提？

郭老师 解答

2020-01-07 17:26

一到三月份带着余额就可以四月份借应交税费应交增值税贷银行存款。

西瓜籽 追问

2020-01-07 17:27

好的，明白，谢谢老师

郭老师 解答

2020-01-07 17:29

不用客气的。