1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 老师，请问进项大于销项，不用交税，也需要做这一步吗？

橙子 追问

2020-10-21 11:41

老师，进项大于销项，只需要做前两步就行了吗？在请问下购买金税盘的减免税盘440元，需要转到应交税费-未交增值税这个科目吗？谢谢！

紫藤老师 解答

2020-10-21 11:41

购买金税盘的减免税盘440元，需要转到应交税费-（转出未交增值税）

橙子 追问

2020-10-21 12:05

老师，请问怎么做分录？谢谢！

紫藤老师 解答

2020-10-21 12:41

借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷 应交税费-应交增值税（减免税款）

橙子 追问

2020-10-21 14:17

老师，需要转到应交税费-未交增值税里面吗？谢谢

紫藤老师 解答

2020-10-21 15:06

最后需要转到应交税费-未交增值税里面

橙子 追问

2020-10-21 17:48

好的，全部需要转到应交税费-未交增值税科目里面？

紫藤老师 解答

2020-10-21 17:49

全部需要转到应交税费-未交增值税科目里面