出口退税率为零,开出口发票税率为13%、10%、9%、6 问
出口退税。出口免税,就是出口这个环节免予征收增值税,即不用像内销那样按13%、9%、6%等征收增值税。而出口退税,就是要退还以前环节缴纳的增值税。这种情况在具体计算时可以再细分为“免退税”和“免抵退税”。其中,“免退税”主要适用于没有生产能力的外贸企业,虽然这些企业也可能涉及内销缴税问题,但是由于其出口的商品是买进来的,而买进来的时候都是有发票的,可以明确区分哪些是出口、哪些是内销,所以,在计算的时候出口和内销两部分其实是分开来算的,就出口部分而言,由于不涉及内销,自然就不存在“抵”的问题了。而“免抵退税”则主要针对生产型企业以及部分营改增企业,由于企业在生产过程中所耗用的原材料、劳务等所负担的进项税往往难以在出口商品和内销商品之间明确区分,所以在计算出口退税时就要和内销一并进行考虑,要先把内销的部分给抵消掉,剩余的部分国家才会退还给企业。 答
老师,我想问一下,以前年度的记账凭证做错了,现在红 问
你好,库存现金退回来了吗?或者是支付了吗?没有的话你别做库存现金,具体的是什么原因? 答
进项票如果低于什么比例会预警还是只要进项比销 问
您好,您说的是我们是商贸企业,没有购进这个产品,但销售开票了么 还是说我们产品增值高,就是要交很多增值部呀 答
老师,4月份我预交了增值税1.5万及附征 共1.68万,我 问
您好 请问是建筑服务异地预缴的吗 答
【中国农业银行】尊敬的苏开新,您尾号为1379的账 问
你有贷款是吧 然后自动扣款 答
是建筑行业,发票收入计提时做了应交税费—增值税—销项税额,预缴税费时做了应交税费—未交增值税,这样对吗?还是预缴是也要做应交税费—增值税—销项税额?
答: 发票收入对应的是应交税费—增值税—销项税额 预缴税费计入应交税费—未交增值税里面
5月开票税额共9000.00元,异地项目预缴了1800元,五月计提如下 :借:应交税费-应交销项税额9000.00贷:应交税费-未交增值税 7200.00贷:应交税费-预交增值税 1800.00报销预缴增值税时:借:应交税费-预交增值1800.00贷:其他应付款 1800.00预缴增值税转到未交增值税借:应交税费-预缴增值税1800.00贷:应交税费-未交增值税1800.00这样,预交增值税的借方多1800.00,不平,请问我应该怎样做才对
答: 你好,同学。 不影响,预交的还是在应交税费 预交增值税科目 有余额,后面继续抵扣。 你这分录处理没问题
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师,建筑业一般纳税人,已开增值税普通发票11%税率的票给对方了,但税还未去劳务地预缴,那我这个账怎么做?是不是,借:应收账款,贷:主营业务收入,贷:应交税费-应交增值税-销项税额,再做一笔,借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交增值税-未交增值税,等税交掉时再做,借:应交增值税-未交增值税 贷:库存现金 ,是这样吗老师?
答: 月底增值税结转 借:应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷:应交增值税-未交增值税
涅槃 追问
2018-09-18 11:04
辜老师 解答
2018-09-18 11:05
涅槃 追问
2018-09-18 11:14
辜老师 解答
2018-09-18 11:19