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抵扣认证未报税+未抵扣认证冲红
税差：例如1月开了错误发票，2月冲红后，相当于1月进项税为零，2月的蓝票税额归属2月的进项。（错误发票在1月未抵扣为正数1元，那么2月的红票负数1元，直接相冲无需转出，+1－1=0，1月进项为零，2月蓝字发票抵扣2月税额，这时候如果超过当月税负率可以先抵扣）
二、购买方已认证报税
税差：例如1月抵扣了错误发票税额，那么2月开红字发票冲红1月错误发票，申报时做进项税转出，蓝票正常抵扣。（相当于2月有红票负数1元，蓝票正数1元，－1+1=0，不影响二月税额）
老师，请问红冲的税差我这么理解正确吗？
2/631
2021-10-14
去年已经认证过的代开运费发票没有写备注栏，可以用清单做说明吗？今年发现去年简易征收项目用材料没有做进项税转出怎么办
1/640
2019-07-03
我们是滞销，过期食品 ，是一位老师发给我的 可以借鉴-----《安徽省国家税务局关于若干增值税政策和管理问题的通知》（皖国税函[2008]10号）一、关于存货进项税额转出问题：“（二）纳税人因库存商品已过保质期、商品滞销或被淘汰等原因，将库存货物报废或低价销售处理的，不属于非正常损失，不需要作进项税额转出处理。”
4/1310
2020-09-07
老师 您好 我这个月把购买税控盘的专票 给勾选认证了 原本税控盘是可以全额抵扣的 现在做进项税转出 怎么做分录呀？
1/892
2020-10-30
老师，发票认证平台提示有两份发票要进项税转出(对方把发票红冲了也没告诉我们)，我申报时这个在报表怎么填写？要不要管？
1/693
2020-07-10
员工外出培训学习（非学历教育）开具的增值税发票需进项税转出嘛？
1/1379
2019-11-08
2018年度的，去超市买的食品用品等，也都开了专票， 这个都计入了“管理费用——福利费”，请问这些专票都要做进项税转出吗？好多次都是这样开的超市的专票，都入账“管理费用——福利费”了，进项都要转出吗？如果2018年度已经结账了，那怎么办呢？新手
6/1202
2019-01-15
老师，这笔租金是去年预付的今年1-5月租金，发票没有认证抵扣，但是会计已经开出红字信息单并且选的已勾选抵扣，他是不是操作错了？申报增值税显示进项税转出，我没抵扣不用转出？
1/798
2020-07-15
老师，我们是建筑公司，收到中秋节月饼发票，我做的是借工程施工，间接费，福利费，贷银行！福利费里包含了进项税！借，进项税，贷进项税转出！因为是很多项目摊销，所以，统一由我这个项目做进项税转出了
4/673
2019-10-15
进项税额转出怎么做分录 交的增值税怎么做分录
1/1039
2017-07-19
商贸企业，上期留底2000，这期抵1000发现不能抵扣，要做进项税转出（原因劳务不能抵扣）的账务处理。
1/832
2019-07-04
公司账户被冻结了，以前月申报的增值税都没有扣缴，上个月进项税有留抵就自动填在“进项税转出”抵掉了一些增值税。我需要做分录吗？
1/1297
2017-11-21
你好假如说5月份收到对方开票日期为5月的发票，我方在5月30日的时候已经将这张发票认证，现在这张发票对方已作废，我方报税时，是否直接做进项税转出处理
1/695
2019-05-30
我一般纳税人，4月份有一张发票提示认证失控，我做了进项税转出，6月份有让对方补开了张发票，请问我这个分录如何做？
1/707
2019-07-01
我们现在就是税管员，那边给我们发来了一八年度。免税出口货物申报表。然后他有一个表，附表是要计算进项税转出。因为他发的这个申报表的明细的内容，我18年的通过看帐，他没有确认收入，就是，无论是内销和外销，都没有确认这笔收入。那现在还能进行免税申报吗。18年收入未确认 是不是只能进行转内销处理？
1/631
2019-05-27
收到建筑发票，怀疑虚开，想进项税转出，该发票可以不退对方吗？能否抵扣企业所得税
2/794
2021-11-09
购货发票已抵扣，跨月进项税转出要怎么做会计分录？
1/5229
2019-08-07
某企业因管理不善丢失了一台笔记本电脑，购入时原价10000元，增值税进项税额额1300元，进项税额已认证并抵扣，企业作为固定资产核算。截至丢失时，已计提折旧额3000元，收到责任人赔偿2000元。应计入营业外支出的金额为多少？ 按比例进项税额转出为什么1300✘70%
1/6707
2021-12-31
直接销售材料，结转材料成本时，要做进项转出吗
1/1064
2019-07-05
三个问题分开回答，谢谢。
1.出口退税是什么意思？退进项还是退销项？
2.免税，意思是:我卖出去的不产生销项，对应的进项作转出。对吗？
3.零税率，意思是:我卖出去不产生销项，对应的进项不用转出，用于抵扣其他销项。对吗？
1/2623
2020-06-30
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