抵扣认证未报税+未抵扣认证冲红 税差：例如1月开了错误发票，2月冲红后，相当于1月进项税为零，2月的蓝票税额归属2月的进项。（错误发票在1月未抵扣为正数1元，那么2月的红票负数1元，直接相冲无需转出，+1－1=0，1月进项为零，2月蓝字发票抵扣2月税额，这时候如果超过当月税负率可以先抵扣） 二、购买方已认证报税 税差：例如1月抵扣了错误发票税额，那么2月开红字发票冲红1月错误发票，申报时做进项税转出，蓝票正常抵扣。（相当于2月有红票负数1元，蓝票正数1元，－1+1=0，不影响二月税额） 老师，请问红冲的税差我这么理解正确吗？

搞怪的大船

于2021-10-14 22:20 发布   1473次浏览

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