老师，我们是建筑公司，收到中秋节月饼发票，我做的是借工程施工，间接费，福利费，贷银行！福利费里包含了进项税！借，进项税，贷进项税转出！因为是很多项目摊销，所以，统一由我这个项目做进项税转出了

奋斗的千纸鹤 追问

2019-10-15 15:41

进项税转出的分录怎么做呢

宸宸老师 解答

2019-10-15 15:48

您好
借 管理费用
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出

奋斗的千纸鹤 追问

2019-10-15 15:49

那银行报销费用呢？怎么平账啊

奋斗的千纸鹤 追问

2019-10-15 15:51

报销的时候，肯定是含税金额啊！比如拿到月饼发票含税金额是1万元，银行报销！老师，你帮我写一下分录

宸宸老师 解答

2019-10-15 16:13

您好
跟银行帐没有影响的。

比如说，我这里随便举例子，可能税率不准。
比如一张发票，总金额10，税额为1
当时做了分录
借 管理费用 9
    应交税费-应交增值税(进项税额) 1
贷 银行存款 10

宸宸老师 解答

2019-10-15 16:14

后来发现这个进项税不得抵扣，
做分录
借 管理费用 1
贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1