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您好，老师，麻烦问下公司有笔应收账款超过三年要不回来如何做坏账处理，小企业会计准则，可不可以直接写份情况说明把这笔应收账款直接转到营业外支出里
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2025-03-11
企业为增值税一般纳税人,要生产销售彩色电视机,假定有关经营业务如下:(1)销售取得不含税收入8800万元,与彩电配比的销售成本5000万元。(2)销售费用1650万元,其中广告费1400万元。(3)管理费用850万元，其中业务招待费90万元。
(4)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款00支付的利息40万元(金企业贷款的年利率为5.8%)。
(5)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费 15 万元、职工福利费 82 万元、职工教育经费18万元。
(6)营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。
上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;取得的相关票据均通过主管税务机关
认证。
要求:根据上述资料,计算该企业应缴纳的企业所得税。
答案：会计利润=8 800-5 000-1 650-850-80-300-75.24=844.76(万元)，75.24是从哪里来的啊
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2022-10-21
假设某企业为居民企业，2021年经营业务如下:
(1)取得销售收入2500万元
(2)销售成本1100万元
(3)发生销售费用670万元，(其中广告费450万); 管理费用480万元(其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。
(4)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元)
(5)销售税金160万元(含增值税120万元)税金及附加：40万
(6)计入成本，费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元，职工教育经费4万元。
另外：该企业从业人数230人，资产总额4500万元。
要求: 计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税
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2022-06-07
甲公司为一家居民企业，本年发生的经济业务如下：
（1）取得产品销售收入3200万元。
（2）发生产品销售成本2100万元。
（3）发生销售费用600万元（其中广告费500万元）、管理费用400万元（其中业务招待费50万元）、财务费用50万元。
（4）发生销售税金130万元（含增值税90万元）。
（5）取得营业外收入70万元、营业外支出60万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元，支付税收滞纳金8万元）。
（6）计入成本、费用中的实发工资总额170万元，拨缴职工工会经费6万元，发生职工福利费30万元，发生职工教育经费9万元。
要求计算甲公司本年的应纳企业所得税。
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2023-04-24
甲企业为一家居民企业，本年发生经营业务如下：取得产品销售收入3000万元。取得劳务收入1000万元。取得财政拨款100万元。发生销售成本和劳务成本共计2500万元。发生销售费用600万元（其中广告和业务宣传费为500万元）、管理费用400万元（其中业务招待费20万元）。营业外支出100万元（其中公益性捐赠60万元）。计入成本费用中的工资薪金为250万元，工会经费6万元，职工福利费35万元，职工教育经费20万元。要求：采用间接法计算应纳税额所得额，并计算甲企业本年度的应纳企业所得税。
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2022-04-21
甲企业为居民企业，2018年发生的经营业务如下：
（1）取得产品销售收入4000万元；（2）发生产品销售成本2600万元；
（3）发生销售费用770万元（其中广告费用650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元；
（4）发生销售税金160万元（含增值税120万元）；
（5）取得营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金6万元）。
（6）计入成本、费用中的实发工资200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。
要求： 计算甲企业2018年度实际应纳的企业所得税。所得税
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2020-01-02
某工业企业为居民企业，2020 年度发生经营业务如下： 全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；取得国债利息收入40万元；发生的管理费用760万元，其中业务招待费用70万元，工资薪金总额为300万，工会经费10万，职工福利费50万；发生财务费用200万元；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。 要求，计算该企业该年应纳的企业所得税。
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2023-10-30
企业2019年销售收入为4800万元，销售成本为1000万元。实现的利润总额为2500
万，使用所得税税率为25%，假定只有以下调整事项
(1） 营业外收入中汉100万元财政拔款，投资收益中汉100万元国债利息收入
(2） 营业外支出中100万元通过壹基金捐赠给灾区；
（3）管理费用中赞助支出250万，业务招待费50万
(4） 合理应发工资薪金为200万，职工福利费支出30万，工会经费5万，职工教育经
费8万；
求该公司企业所得税应纳税税额
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2023-05-25
32) 12月31日,盘盈钢板5 千克,单位成本60元,廿 300元:盘亏M设备台,原值 256 800元,已提折旧 124 00元。盘盈、盘亏尚未报批处理。
(33) 12月31日,公司查明盘盈、盘亏的原因:盘亏M设备的原因是被盗所致,作营业外支出处理。
34)12月31日,支付短期借款利息 13 400元、其中2019年12月之前已预提9 000元。
(35)12 月31日,收到银行存款利息 780. 50 元、银行已将款项划人企业的存款账户。
(36)12月31日,结转损益人 “本年利润”账户
(37) 12月31日,计算并结转本月应交企业所得税。
(38) 12 月 31日。按10%的比例提取法定盈余公积金,按5%的比例计提任意盈余积金
(39)12月31日、公司宣布按净利润的40%向投资者分配股利。
(40)12 月31日、结转本年净利润.
(41)12 月31日,结转已分配利润。.
务编制会计分录(“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称),并编制资产负债表和利润表。
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2021-06-22
某企业为居民企业,2018年发生如下经营业务:
（1）全年取得产品销售收入4000万,
（2）发生产品销售成本2400万元;
（3）计入成本\\费用中的实发工资总额200万元,
（4）拨付职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,职工教育经费18万元;
（5）发生管理费用800万( 其中业务招待费100万);
（6）营业外收入100万,营业外支出50万(其中公益性捐赠38万).
计算该企业2018年应纳的企业所得税税额.
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2020-06-08
某企业2017年度实现会计利润100万元，经某注册会计师进行年终核查，发现与应纳税所得额有关的业务如下：（1）企业全年实发工资总额130万元，并按规定比例计算提取了“三项”经费，其中发现不合理工资20万元；（2）取得国库券利息收入3.7万元；（3）“管理费用”账户中实际列支了全年与生产经营有关的业务招待费50万元，经核定企业全年的销售收入额为5000万元；（4）“销售费用”账户中列支有广告费770万元；（5）企业当年新技术的研发费用为40万元；（6） “营业外支出”账户中列支有通过中国红十字基金会向医疗事业的捐款15万元，直接向某希望小学的捐款12万元。请为该企业计算2017年度应缴纳的企业所得税税额
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2019-12-23
甲网络平台服务企业(以下简称“甲企业”)为增值税一般纳税人， 2021 年度取得销售收入 8800 万元，销售成本为 5000 万元，会计利润为 845万元。2021 年，甲企业其他部分相关财务资料如下:(1)在管理费用中，发生业务招待费 140 万元 (2)在销售费用中，发生广告费 700 万元，业务宣传费 140 万元。 (3)发生财务费用 900 万元，其中支付给与其有业务往来的客户全年借款利息 700 万元，年利率为 7%，金融机构同期同类贷款利率为 6%。 (4)营业外支出中，列支通过具备法定资格的公益性社会组织向遭受自然灾害的地区的捐款 50 万元，支付给客户的违约金 10 万元。 (5)已在成本费用中列支实发工资总额 500 万元，并实际列支职工福利费 105 万元，上缴工会经费 10 万元并取得工会经费专用收据，职工教育经费支出20 万元，计算甲企业2021年度企业所得税应纳税额
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2022-05-02
老师你好，我们是自营出口企业，现有厂房对外出租，开具了房租发票给对方，我想问问，我们营业执照上有 房屋租赁一项，那 我现在发票应该做确认收入是主营业务收入还是其他业务收入，还是营业外收入？ 另外，我这发票销项能用进项抵么？
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2018-06-06
小规模企业减免增值税，做营业外收入 那么对应减免的印花税，附加税是否也需要计算出应交税额，计入营业外收入呢
1/1166
2022-01-11
公司收到一笔40万的企业发展增长支持，做营业外收入，是要交企业所得税的吗？
1/724
2019-01-09
转让无形资产净收益是资产处置收益
而处置无形资产净损失可能是营业外支出或资产处置收益是这样吗
1/981
2019-05-13
集团内部两个子公司做固定资产转移需要开发票吗，亏损的话是计入营业外支出，盈利做资产处置损益对吗
1/1891
2019-01-03
老师，固定资产折旧年份已经折完，就转入清理哇？如果还在继续使用，需要做借：营业外支出 贷：固定资产清理吗？
1/1217
2019-07-03
营业外支出，税收滞纳金只做了7元还有30元没做账，在做汇算时是不是可以在纳税调整项目明细表填30元
2/783
2020-05-14
季节性停工损失计入制造费用，正常停工损失计入产品成本对吗？不正常的停工损失呢？是计入营业外支出吗
1/2804
2019-05-07
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