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筹备期间 单位在超市买了购物卡 那么这个购物卡的会计分录应该怎么写 ?借:预付账款-预付卡 贷:银行存款 等到送客户的时候 再借:管理费用 -业务招待费 贷: 预付账款-预付卡 ??
2/844
2021-10-09
老师,公司管理层为开展业务而送客户的好处费。沒有取得发票 记入管理费用业务招待费, 还是其他应收款
2/608
2021-02-22
老师,调整以前年度的业务招待费调整为管理费用,能不能只调整部分金额,已经汇算清缴完
1/1143
2020-05-22
老师,业务招待费是这样理解吗: 当年主营业务收入(不含税)1000万元,当年业务招待费发票有50000元,按发票金额的60%进行扣除,即3万可以扣除,且不超过1000万千分之五的限额5万,所以只有2万要调整,在汇算清缴时,如果净利润是-1万 ,那么我需要补交(2万-1万)*25%=2500元,是这样理解吗?
2/467
2022-06-29
老师,1、业务招待费,平时预扣预缴增值税,先全部扣除吗2、在次年汇算清缴时候,超过可抵扣的部分调增?如果要补税,那需要交滞纳金吗?
3/605
2022-07-08
某企业是居民企业,2021年发生经营业务如下:取得产品销售收入4000万元;发生产品销售成本2600万元;发生管理费用480万元(其中业务招待费25万元),请你尝试对该企业的业务招待费进行纳税调整。
2/1475
2022-10-25
老师,我现在迷糊了。申报系统中进项与我勾选的一样,但是做账有一笔业务招待费,少了进项和进项转出这个步骤,直接当普票全部做费用了,但是这业务招待费开的专票,我系统中勾选了。现在我12月份补做了这个分录了。进项和进项转出这个步骤。 申报时进项税额转出看错了多填了,现在需要更正申报吗?
3/34
2024-12-20
公司2019年成立,当年有收入40万,当年发生业务招待费2万,当明列入管理费用-开办费,汇算清缴可以按20000*60%=12000可以税前扣除吗
1/844
2020-03-26
老师,请问下老板娘她们的一些个人消费品,都是小金额的,以前年份的也有,我在勾选系统中全打勾了,打算做进项税额转出。那具体分录如何做,打算一部份做业务招待费一部份做福利费,还有专门买这批货有小额的配送货,怎么做分录好
6/194
2023-09-19
我从卡里去了3000元现金,用于领导来我公司安排住宿、订房间的预付款,过了2天,我去酒店结算,产生住宿费:2802,退了现金198,给我,我把198存入了银行。我是这样处理这笔业务的:预定房间:借:预付账款3000 贷:银行存款3000;结算时:借:银行存款198 管理费用-业务招待费2802,贷:预付账款3000,做内账,这样做对吗?
1/654
2018-01-18
老师,您好。请问公司购买香烟用于赠送给客户,作为业务招待费。需要缴纳哪些税费呢?代扣代缴个人所得税,视同销售缴纳增值税不?
3/141
2024-11-25
申报所得税这个金额与实际利润表亏损金额 相隔一个管理费用-业务招待费 7825 可是这个可弥补亏损所得无法人工改动 不知道该如何操作? 能解答一下嘛?
1/737
2018-05-19
甲公司为居民企业,2020年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入7 000万元、转让机器设备收入20万元、国债利息收入10万元、客户合 同违约金收入5万元。 (2)支付税收滞纳金2万元、银行加息6万元,向投资者支付股息25万元,向关联企业支付管理 费13万元。 (3)发生业务招待费70万元。 (.4)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为3 600万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得额寸,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超 过当年销售(营业)收入的5‰。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 求应纳税所得得额? 答案3344不对。
1/5792
2021-03-31
房地产公司,拿地后开发前发生跟建设有关的业务招待费,是记管理费还是记开发支出里?
1/879
2020-06-28
某企业适用所得税税率为25%。2020年该企业实现利润总额7900万元,且发生的管理费用中含不得税前扣除的业务招待费100万元;实现其他综合收益税后净额300万元。不考虑其他因素,该企业年报利润表“综合收益总额”项目的本期金额为( )万元。
2/5471
2021-07-29
甲公司为居民企业,2020年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入7 000万元、转让机器设备收入20万元、国债利息收入10万元、客户合 同违约金收入5万元。 (2)支付税收滞纳金2万元、银行加息6万元,向投资者支付股息25万元,向关联企业支付管理 费13万元。 (3)发生业务招待费70万元。 (.4)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为3 600万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得额寸,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超 过当年销售(营业)收入的5‰。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 求应纳税所得得额?
1/1583
2021-03-31
老板宴请的餐费,还有老板自己的餐费,如何筹划? 都计入管理费用业务招待费的话汇算企业所得税时会超标,该如何处理呢?
1/1423
2019-07-06
请问嘀嘀打车费,电话费,招待费,购买打印机等,属于管理费费用还是销售费用
1/469
2021-03-30
公司找项目开发期间的差旅费,招待费等可以入在管理费用的开办费吗?
1/657
2016-07-12
房地产公司一般像餐费,烟,住宿费计入什么科目?借:管理费用-业务招待费
1/1376
2017-05-04
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