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老师，我去年年底暂估的领用成本是【 借：暂估成本 10万，贷：库存商品10万】，现在5月份做一笔冲减【借：库存商品10万，贷：以前年度损益调整 10万】，然后按设备领用明细表做一笔【借：以前年度损益调整14万，贷：库存商品14万】，汇算清缴时在纳税调整明细表里，调增成本4万，还有其他调整，需要补缴税款，财务年报中的成本跟库存商品还是按之前季报的数据填写，不用修改，这样可以吗？
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2024-05-21
借：以前年度损益调整 20
贷：递延所得税资产 20
这里的20是从那里来的？
甲公司适用的所得税税率为25%，且预计在未来期间保持不变，2022年度所得税汇算清缴于2023年3月20日完成;2022年度财务报告批准报出日为2023年4月5日，甲公司有关资料如下：
(1)2022年10月12日，甲公司与乙公司签订了一项销售合同，约定甲公司在2023年1月10日以每件5万元的价格出售100件A产品，甲公司如不能按期交货，应在2023年1月15日之前向乙公司支付合同总价款的10%的违约金。签订合同时，甲公司尚未开始生产A产品
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2024-08-21
个人所得税系统里的金额和应付职工薪酬的借方还是贷方要对应啊？假如我去年12月个税系统和应付职工薪酬不一样，1月份要怎么办，要把12月的帐重新做吗？还是做在1月账上写以前年度损益调整？有人说假如不对应的话报年度汇总的表时就有问题，让改掉12月份的，但是结账了一般不能改的吧？
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2022-02-17
你好老师 现在在做汇算，假如我们公司亏了9406.76 我做汇算的时候 调增了2W 现在等于说挣了10593.24 补交企业所得530 我到来年 做的时候会借：以前年度损益调整 530 贷：应交税费—应交所得税 530 补计提一个530的未分配利润 最后未分配利润在资产负债表显示的是-8876.76 但其实我是+10593.24 这就是账表差异么 不用管么可以
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2020-03-25
1.我现在调整帐了，可应付职工薪酬，年初余额是负数，要怎么调回来才正确？2.应交税费之前是负数1440.82，我做了计提以前年度损益调整1440.82，应交税费这栏没了，但我的资产负债表期末余额不平，就差这个数1440.82现在怎么做才正确？
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2017-02-16
麻烦问下老师，我发现十月的资产负债表和利润表的勾稽关系不对。未分配利润期末1050737.21，期初-378255.98，净利润本期1428535.19，八月做了一笔借：以前年度损益调整435，贷：其他应付款435同时借：利润分配未分配利润 贷：以前年度损益调整。我为什么算十月的勾稽关系不对呢？感觉这笔以前年度损益调整不对吧？
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2020-11-19
老师好，我公司2018年漏计销售收入。税务局要求补税我做的分录对不对？请指教。
借：现金，贷：以前年度损益调整，应交税费增值税。交增值税城建税等。借：应交税费，贷：现金。提城建税所得税等。借：以前年度损益调整，贷应交税费。结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。注：没有主营业务成本。
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2019-12-22
老师，我们是小规模酒店，上任会计19年4月份交了企业所得税142.94元，但是只做了交税的分录，没有做计提的分录，然后现在2020年3月份做了补计提企业所得税的分录，现在导致2020年企业所得税142.94还有借方余额，但是软件没有以前年度损益调整这个科目，现在怎么调整分录
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2020-10-14
麻烦问一下我2020年12月做了一笔暂估成本：分录是：借：主营业务成本 1000 贷：应付账款-暂估应付 1000
2021年2月收到发票，我要怎么做分录冲去年的那笔暂估，2021年做：借：以前年度损益调整 -1000 贷：应付账款-1000，然后结转：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整这样可以吗
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2021-11-25
老师好！公司2020年缴了城镇土地使用税10万，后面发现2020年可以享受优惠，2023年11月申请，税局退回6万，请问这个6万如何入账，是贷：以前年度损益调整？还是可以简单的贷：营业税金及附加？
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2023-11-19
公司去年12月成立的，12月的时候忘记计提工资、社保、公积金了，今年1月份补计提计入到以前年度损益调整，请问现在汇算清缴这部分数据填到哪个表上？填到职工薪酬支出及纳税调整明细表还是填申报表的时候纳税调减？
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2020-05-19
1 这道题目的进项税额转出是否计算错误了，为什么按“16%”?
2 这道题目，为什么没有考虑企业所得税，“以前年度损益调整”也没有全部调整完
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2022-03-06
请问汇算清缴缴的2020年的企业所得税，做账时做到所得税费用，还是以前年度损益调整，再转到利润分配_未分配利润？
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2021-06-16
老师，去年多记成本，今年怎样使用以前年度损益调整科目调整？
去年多记成本分录：借：主营业务成本
贷：库存现金
今年调整时： 借：以前年度损益调整
贷：主营业务成本
借：利润分配-未分配利润
贷：以以前年度损益调整
这样做是否正确，重要的是库存现金科目改怎样调整呢？
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2020-05-27
请问19年12月当月工资忘计提了，20年发放工资，19年所得税汇算清缴能否扣除？发放并补提时是计入以前年度损益调整还是管理费用？
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2020-04-05
5月份补交了汇算清缴的企业所得税，把以前年度损益调整结转到了未分配利润中，那5月份的资产负债表中的利润分配-未分配利润的期初数变动了咋整啊，这报表不平了，怎么调整？
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2017-06-12
去年收到一笔款项 当时做了收到的时候做的是借:银行存款 贷:营业外收入
“销售”的时候已经做了借:应收账款 贷:主营业务收入了 现在要调账 ，没有以前年度损益调整科目 明确是哪位客户的了 怎么做分录？
财务软件当中已经没有以前年度损益调整科目了
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2019-06-14
企业多交18年的企业所得税12.48元，19年1月该如何做分录？是 借：应交税费——应交所得税12.48 贷：以前年度损益调整12.48 借：以前年度损益调整12.48 贷：利润分配——未分配利润12.48，这样做对吗？
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2019-01-15
所得税汇算清缴补缴税款做会计分录，科目里没有以前年度损益调整，怎么做分录，钱不多，不到2万
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2019-06-11
老师，我接了别人的账，是小规模企业，发现去年末会计没有把银行账户余额做到报表货币资金里，导致今年银行账不平，我通过以前年度损益调整科目结转到利润分配—未分配利润贷方，我想问一下结转到利润分配贷方还要补提和补交增值税和企业所得税吗？放到利润分配这个科目里的贷方是不是就不用管了？谢谢！
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2016-10-16
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