5月份补交了汇算清缴的企业所得税，把以前年度损益调整结转到了未分配利润中，那5月份的资产负债表中的利润分配-未分配利润的期初数变动了咋整啊，这报表不平了，怎么调整？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-06-12 20:30

报表中：“利润分配-未分配利润”不变就行了。

余梦追问

2017-06-12 20:34

不变报表平不了啊，因为把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润中去了，这个科目的总额改变了

李爱文老师解答

2017-06-12 20:36

将这个数据放入“期末”的未分配利润数据中

余梦追问

2017-06-12 20:38

本来是用期初数加上累计净利润来算未分配利润的，老师的意思是直接把调整过的未分配利润总额加上累计净利润填入利润分配-未分配利润的期末数是吗？

李爱文老师解答

2017-06-12 20:39

直接视同今年调整的数据处理

精选问题

老师，不太懂这个商誉怎么算的，为什么不是3000-1500 问

商誉计算关键：合并成本是付出对价公允价值（乙投出专利公允 3000 万）。丙可辨认净资产公允要算 “增资后”：原 1500 万 %2B 乙注入 3000 万 = 4500 万。乙享份额 = 4500×60% = 2700 万。商誉 = 3000 - 2700 = 300 万。不是用增资前 1500 万算，因注入资产使丙净资产变大，得按交易后整体公允算份额。分录：借：长期股权投资 3000 累计摊销 500 贷：无形资产 2500 资产处置损益 1000 （个别报表不单独记商誉，合并时体现）答
*生活服务*保洁服务费专票能抵扣吗问

*生活服务*保洁服务费专票不能抵扣答
老师，我们的融资租赁款到账是150万，然后利息和本金问

借：银行存款 1,500,000 未确认融资费用 289,500 贷：长期应付款 1,789,500 答
老师您好，外贸企业，出口货物，开销售发票按0税率还是问

出口货物，开销售发票按0税率答
老师为什么市场组合的β系数恒等于1这句话是对的问

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