请问19年12月当月工资忘计提了，20年发放工资，19年所得税汇算清缴能否扣除？发放并补提时是计入以前年度损益调整还是管理费用？

无限的唇彩 追问

2020-04-05 21:46

如何在汇算表中体现？管理费中纳税调增么？会不会有预警风险？

钟存老师 解答

2020-04-05 21:47

不需要调增，你都发放了，12月的工资当然在20年发放呢

无限的唇彩 追问

2020-04-05 21:52

工薪表的数填包括以前年度损益的金额么，那这样与管理费用不就对不上

钟存老师 解答

2020-04-05 21:55

调整完以前年度，你报所得税的时候还是填写到管理费用

无限的唇彩 追问

2020-04-05 22:01

那这样填列与利润表的管理费用不符了，可以

钟存老师 解答

2020-04-05 22:05

利润表也需要更正和重出

无限的唇彩 追问

2020-04-05 22:06

如何更正？

无限的唇彩 追问

2020-04-05 22:06

利润

无限的唇彩 追问

2020-04-05 22:07

如何更正利润

钟存老师 解答

2020-04-05 22:17

以前年度损益-调整管理费用

然后重出一份利润表
申报锦税务系统

无限的唇彩 追问

2020-04-05 22:18

重新申报更正

钟存老师 解答

2020-04-05 22:29

嗯嗯，是的
保证数据口径一致

无限的唇彩 追问

2020-04-05 22:35

好谢谢

钟存老师 解答

2020-04-05 22:38

不客气，祝您学习愉快