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我公司是小规模纳税人，小企业制度。2020年应收帐款重复开票，当时确认说找不回来，在2020年11月做坏帐，借:营业外支出1500货应收帐款。2021年1月份发票又找到拿回来冲红。正常坏帐是经过信用减值损失，没有这科回就直接做营业外支出，跨年要用以前年度损益调整，系统里也没有这科目，那这笔分录跨年怎么调帐？
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2021-02-07
老师 请问 假如2019年年末净资产100万 2020年净利润20万 2020年补交2019年所得税2万 通过以前年度损益调整结转到未分配利润里 2020年年末净资产118万 现在要填2019年年末净资产 这个填多少呢
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2021-04-25
去年的账务有的本来属于研发费用里面的计入管理费用的 其他费用类了，这个今年还需要调账吗？因为我想直接在汇算清缴算到研发加计扣除里面。但是账面上怎么更改啊？因为跨年了，如果要改的话，不都是以前年度损益调整科目吗，也体现不了啥。
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2022-05-28
老师请问：去年的专用发票去年没有抵扣 ，没有做账，今年做账，做以前年度损益调整 。借：以前年度损益调整 应交税费--进项税 贷：银行存款 。我不明白，问 ;去年交的所得税可用调少？
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2021-07-22
请问法院划扣罚款员工公积金怎么入账？是营业外支出-罚款还是通过以前年度损益调整？法院直接罚款从公司账户划扣
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2023-09-08
想问下，一般跨年的“以前年度损益调整”，几月开始不再调整？还是说不用去管几月
比方说去年年底计提的费用，但金额跟计提的费用有差别，需要调整。
注意：我们项目也不涉及企业所得税，而且我们不能做跨年反结账，只能做跨月反结账
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2024-04-03
老师 您好 我们这个月做了汇算清缴 需要补缴20元所得税 我们是不是需要通过以前年度损益调整 做账务处理 盈余公积是不是也需要调整呢
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2024-05-24
资产负债表 的期初 +利润表的 累计净利润 与 资产负债表的期末 差了一个 以前年度损益调整 80.8 怎么回事？？怎么处理？
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2021-04-16
老是你好，我想问一下，我2025收到了银行2023年和2024年代发工资手续费的专票可抵扣的税额，那我做账的时候是做：借 应交增值税-进项税额，贷 以前年度损益调整吗？
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2025-05-26
老师，企业汇算清缴交税，但是没有以前年度损益调整科目，记哪里合适？管理费用行吗？
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2022-04-28
老师，公司2021年6月发生了一笔咨询费当时做账是借：预付账款 5000, 贷：银行存款5000，收到发票时 借：管理费用5000 贷 ：预付账:5000，但现在解除了这份合同要退回这笔款。我这样子是不是要做三笔分录？
1、 借：以前年度损益调整 5000 贷：预付账款5000 2、收回退款时 借：银行存款 5000 贷：预付账款50000 3、借：利润分配 -未分配利润 贷：以前年度损益调整
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2022-05-25
为什么我资产负债表跟利润表的勾稽关系不平，不存在以前年度损益调整，汇总表可以平
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2021-01-25
今年年初有以前年度损益调整，在第一季度不能抵减所得税，是在今年的汇算清缴时抵减所得税吗？
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2021-01-07
老师您好，我们2022年预缴所得税58万，汇算清缴弥补以前年度亏损后利润总额15万，然后领导要调整2022年财务报表，按照弥补亏损后的结果去调整，应该怎么调整呢？
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2023-04-18
老师，KTV小微企业，企业所得税的税率是怎么算？还有弥补以前年度亏损，可以弥补多少年以前的呀？
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2022-04-02
老师您好。2020年我公司一直是利润亏损状态。2021年收到一笔退税收入约200万。在做一季度企业所得税申报时，该季度我公司因该笔款项属于盈利状态，在做季度申报时，是存在利润的。那么一季度申报是要缴纳所得税的。我在做申报的时候，弥补以前年度亏损无法填写，属于自动生成。那我该季度是以有利润的形式申报吗？待2021年的年度汇缴时，在讲亏损与该季度的盈利对冲吗？申报后，我现在需要缴纳这笔所得税吗？
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2021-04-20
老师好，较小规模纳税人2021年12月份季度报的企业应纳税所得额是-62万，如果在2022年1月-3月份的利润有59万，那我在2022年第1季度申报企业所得税时，可以用弥补以前年度亏损吗？这样的话，第一季度就还是不需要交企业所得税是吧？
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2022-03-02
公司前两年亏损，今年盈利，但是前两年的亏损还没补完，可以分红吗？
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2020-08-11
老师，您好，麻烦帮我看看这个以前年度亏损表，实际上还有多少可以弥补的金额是多少，因为2019年年报汇算清缴时预缴了28000元企业所得税，但退回来了，现在我不懂看还有多少
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2021-03-30
在填写此表时，2019.1-3季度是盈利，但是之前年度是亏损。但是此表中弥补以前亏损却不能填写，这样的话就要交所得税了
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2019-04-08
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