老师您好。2020年我公司一直是利润亏损状态。2021年收到一笔退税收入约200万。在做一季度企业所得税申报时，该季度我公司因该笔款项属于盈利状态，在做季度申报时，是存在利润的。那么一季度申报是要缴纳所得税的。我在做申报的时候，弥补以前年度亏损无法填写，属于自动生成。那我该季度是以有利润的形式申报吗？待2021年的年度汇缴时，在讲亏损与该季度的盈利对冲吗？申报后，我现在需要缴纳这笔所得税吗？

瓜虫 追问

2021-04-20 19:05

年度汇缴清算在5月底前汇缴清算，该季度我还没有做清算，打算5月在做。那么我现在可以先做今年季度申报吗？

小林老师 解答

2021-04-20 19:07

您好，也是可以的，但是以前年度亏损不能弥补

瓜虫 追问

2021-04-20 19:09

那我本季度需要缴纳那笔盈利所产生的所得税么？还是等到2021年汇缴清算做完后，在根据实际的盈利或者亏损在去缴纳所得税？

小林老师 解答

2021-04-20 19:12

您好，是的，需要缴纳企业所得税

瓜虫 追问

2021-04-20 19:14

好的  明白了。意思就是我要是不做清算的话，那么本季度我就要缴纳那一笔企业所得税。做了2020年度汇缴清算，就会有年度亏损过来，那么如果是亏损就不用在缴纳这笔费用了是么、

小林老师 解答

2021-04-20 19:16

您好，是的，您的理解非常正确。

瓜虫 追问

2021-04-20 19:18

好的  谢谢老师指导。

小林老师 解答

2021-04-20 19:21

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持