老是你好，我想问一下，我2025收到了银行2023年和2024年代发工资手续费的专票可抵扣的税额，那我做账的时候是做：借 应交增值税-进项税额，贷 以前年度损益调整吗？

奇异果 追问

2025-05-26 09:51

那我报税的时候是不是纳税调整表那里需要做纳税调增？就是在A105000表二项扣除类调整项目其他账载金额那里增加上去

家权老师 解答

2025-05-26 09:55

先更正24年的财务报表，再做汇算

奇异果 追问

2025-05-26 10:13

在我的金蝶系统上做更正吗？

家权老师 解答

2025-05-26 10:13

导出24年的报表，手工更正

奇异果 追问

2025-05-26 10:14

好的，汇算清缴是按照我说的那样做汇算吗？还是手工更正财务报表之后往上填就好了

家权老师 解答

2025-05-26 10:17

更正好报表后，正常申报就行，不再申报表调整

奇异果 追问

2025-05-26 10:20

那我的财务报表不调整的话，就需要在汇算清缴纳税调整表里调整吗？

家权老师 解答

2025-05-26 10:21

不可以，必须要修改报表，再做汇算

奇异果 追问

2025-05-26 10:28

好的，那我需要调整报表的科目有，资产负债表的调减应交税费，调增法定盈余公积，调增未分配利润；利润表的调减所得税费用，调增净利润是吗？

家权老师 解答

2025-05-26 10:32

是的，所有相关的科目都要调整

奇异果 追问

2025-05-26 10:50

那像25年发了24年的奖金 这是24年没计提的 也需要在报表上调整吗？

家权老师 解答

2025-05-26 10:53

是的，也是要在24年的利润表体现才能扣除

奇异果 追问

2025-05-26 10:58

就是我在24年财务报表上调整了，我24年汇算清缴工资薪酬报表还需要做纳税调减吗？

家权老师 解答

2025-05-26 10:59

报表是正确的了，汇算就不需要调整了