去年四季度的应交增值税我应该怎么做分录啊，当时报表上我写的应交增值说450元，没有冲了应该怎么做到今年1月份啊，小规模的，用的快账的软件，上面没有以前年度损益调整

繠箬 追问

2018-01-30 09:55

借库存现金 
贷  主营业务收入 
贷  应交税费  未交增值说

宋生老师 解答

2018-01-30 09:58

您好！你找个分录本身没问题的，只是贷方是应交税费-应交增值税

繠箬 追问

2018-01-30 10:06

老师我上个月第一次报税当时报的资产负债表上显示还有这450的增值税，我这个月如果再报的话，怎么成0，如何做分录把这笔减免税的增值税抵消了啊

宋生老师 解答

2018-01-30 10:07

您好！你找个450是免税是吧。你可以借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免

繠箬 追问

2018-01-30 10:08

那跨年了也可以这样做吗

宋生老师 解答

2018-01-30 10:09

你好！严格来说，跨年了，你应该借应交税费 贷以前年度损益调整

繠箬 追问

2018-01-30 10:11

我用的快账，上面没有以前年度损益调整这个科目，怎么办

宋生老师 解答

2018-01-30 10:11

你好！一般的都是可以添加的，如果加不了，你就计入营业外收入

繠箬 追问

2018-01-30 10:15

跨年的费用都是用这个科目吗

宋生老师 解答

2018-01-30 10:17

你好！是的，损益类都是这样