老师 您好 我们这个月做了汇算清缴 需要补缴20元所得税 我们是不是需要通过以前年度损益调整 做账务处理 盈余公积是不是也需要调整呢

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:10

分录是什么呢   我看了下盈余公积去年年底少计提了2块钱

郭老师 解答

2024-05-24 16:11

借，利润分配盈余公积。贷，盈余公积。
借，利润分配未分配利润。贷，利润分配盈余公积。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:11

我们是小企业会计准则   也通过以前年度损益调整做分录吗

郭老师 解答

2024-05-24 16:12

你好，用利润分配未分配利润的多。

郭老师 解答

2024-05-24 16:12

用利润分配未分配利润来做。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:14

我们是年底的时候多计提了2块钱  是不是需要红冲盈余公积金呢

郭老师 解答

2024-05-24 16:15

放红冲做上面相反的就可以。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:15

小企业会计准则   不用通过以前年度损益调整科目入账吧

郭老师 解答

2024-05-24 16:15

是的对的，他没有这个科目。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:17

分录是是什么呢  老师

郭老师 解答

2024-05-24 16:20

借，利润分配、未分配利润。贷，应交税费、企业所得税。借，应交税费，企业所得税。贷，银行存款。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:22

老师  应该是  先 借：应交税费，企业所得税。贷，银行存款。  再结转到   借，利润分配、未分配利润

郭老师 解答

2024-05-24 16:22

是的，对的，我写的第一个是记错。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:36

那把账务处理做完后   是不是需要把年报的  财务报表  的利润表和资产负债表也需要修改一下呢

郭老师 解答

2024-05-24 16:38

不需要修改的，之前的报表不用修改。你做账务处理做到这个月，影响这个月的报表。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:40

之前出的报表  所得税不是少交了吗     资产负债表的未分配利润也不对呢

郭老师 解答

2024-05-24 16:42

你好，未分配利润，因为你做到了这个月如果你想要修改的话，那你得12月份的也得去修改，你反结账吗？

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:47

不反结账   补缴的所得税分录只能做在这个月份的    但是申报的那个年报不是这个月申报的吗  这个是不是需要修改一下  利润表所得税那块肯定是差汇算完补缴的那个20块钱   我想着调表不调账    改下利润表和资产负债表

郭老师 解答

2024-05-24 16:48

你好，年财务报表是根据第四季度的来填写呀。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:59

是根据第四季度填写的   但是不是补税了吗      所得税和未分配都发生变化了   那个财务报表不是按修改后的申报吗

郭老师 解答

2024-05-24 17:03

对的是的，你的财务报表和第4季度的一致。你不管在几月份修改，反正是第4季度的。