以前年度损益调整需要调整盈余公积吗

517618 追问

2024-07-15 20:50

之前有计提的也不需要吗

小锁老师 解答

2024-07-15 20:51

对，这个是不需要管的，因为是以前年度

517618 追问

2024-07-15 20:56

2023年度的餐饮行业增值税加计抵减，做的其他收益，因为是新办企业进项多，没有用到这个，2024年政策没有了，之前计提的余额也用不上了， 现在做以前年度调整，2023年度是有利润的。账务处理和税务处理所有的流程能免费老师教下吗，谢谢

小锁老师 解答

2024-07-15 20:57

你当时在房做了其他收益，当时你的分录什么？发一下吗？

517618 追问

2024-07-15 20:59

借：应交税金-应交增值税-加计低减
    贷：营业外收入-其他收益

小锁老师 解答

2024-07-15 21:10

借以前年度损益调整，带应交税费应交增值税

小锁老师 解答

2024-07-15 21:10

借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

小锁老师 解答

2024-07-15 21:10

然后税务的话需要重新申报，2023年的所得税所得税需要重新申报才可以把那个其他收益对应的减少

517618 追问

2024-07-15 21:30

2023年汇算清缴都结束了   今年应该不能申报了吧    是不是现在调账    所得税只能明年调整了吧

小锁老师 解答

2024-07-15 21:31

可以重新申报2023年的，这个允许