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老师好，较小规模纳税人2021年12月份季度报的企业应纳税所得额是-62万，如果在2022年1月-3月份的利润有59万，那我在2022年第1季度申报企业所得税时，可以用弥补以前年度亏损吗？这样的话，第一季度就还是不需要交企业所得税是吧？
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2022-03-02
老师，您好，麻烦帮我看看这个以前年度亏损表，实际上还有多少可以弥补的金额是多少，因为2019年年报汇算清缴时预缴了28000元企业所得税，但退回来了，现在我不懂看还有多少
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2021-03-30
在填写此表时，2019.1-3季度是盈利，但是之前年度是亏损。但是此表中弥补以前亏损却不能填写，这样的话就要交所得税了
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2019-04-08
调整了以前年度损益后，负债表中的未分配利润期末数-期初数≠利润表中的净利润本年累计数，这个是怎么回事？
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2018-08-28
请教老师，资产负债表的期末数与利润表净利润本年累计金额的期末数不一致，这个差额是哪里造成的呢？没有以前年度损益
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2021-10-22
老师，去年下半年的损益类科目跨年汇算清缴前发生变动需要通过以前年度损益类科目进行调整吗？
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2023-01-13
请问以前年度损溢调整一级科目是属于损益类科目吗，科目代码是多少
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2019-12-27
退所得税1234.21，以前年度损益调整，利润表怎么没有体现出来，现在利润表跟资产负债表里就隔了1234.21，应该怎么调整利润表
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2022-09-02
老师，这个坏账准备3是怎么来的，为什么要借盈余公积、利润分配-未分配利润 ，贷：以前年度损益调整？
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2022-08-31
我企业适用的是企业会计准则。22年收到许多21年的费用发票，这些发票有业务招待费的，有差旅费的等，21年已结账，而且也已经申报并预缴了4季度的所得税税款，那么，问题1：当我在收到21年的这些发票时，是不是在22年的账里面将这些费用记到“以前年度损益调整”这个科目？问题2：在这个科目下还要不要根据费用的性质分成是业务招待费还是差旅费？问题3：在进行22年的汇算清辙时，将这些21的费用发票需要如何处理？问题4：是需要在汇算清辙前进行更正申报还是进行纳税调整？问题5：如果进行更正申报或是纳税调整的话，需不需要考虑相关费用的税前扣除比例？（因为记账时统统记到了以前年度损益调整科目中去了）
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2022-02-18
企业年初未分配利润-10000万，本年净利润1000万，加上以前年度损益调整，年末未分配利润-15000万。这种情况需要计提盈余公积吗，基数是什么？
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2024-02-21
以前年度损益调整这个科目是指计提所得税的吗？如果像附加税或者印花税漏计提了，下次计提是用什么科目
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2022-05-13
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款
这题怎么在做，老师
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2022-04-12
老师你好：
跨年招待费发票未及时入账，现在才拿发票来，我们只能做在1月份的账上，会计科目通过“以前年度损益调整”处理。那是不是在年度汇算的时候，一边列入管理费用-招待费，一边调增管理费用。
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2024-01-19
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
借：利润分配
贷：以前年度损益调整
2024年度补缴2023年度企业所得税，能否把利润分配这个科目改写成“本年利润”这个科目？
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2024-07-09
公司18年三季度交了50万企业所得税，19年退回来30万，做了以前年度损益调整，18年这个退回的利润，不影响19年度利润表是吧？
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2021-02-01
退休人员个人退回多发工资，这笔业务如何记账？假如金额为20元， 我记的是：财务会计，借：银行存款 20，贷：以前年度损益调整 20，预算会计：借：资金结存 20，贷：财政拨款结转 20。月末资产负债表左右两边不平，右边边刚好就少20这个钱？
你好！ 预算会计做结转分录就可以了 借以前年度损益调整 贷累计盈余
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2021-02-05
老师，我想问一下如果说我2020年度发生的费用，加起来合计金额有30万左右，发票开票日期是2020年度，付款也是2020年度，但是2020年度没做费用，2020年全部挂的其他应收款，那我做到2021年度的当期费用或者以前年度损益调整可以么？要是做2021年度以前年度损益调整科目的话，岂不是抵扣不了2021年度的费用了，也冲抵不了2021年度的企业所得税了？
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2021-04-10
还是说做以前年度损益调整，如果这样影响就大了，税的主体都不是原来的主体了，还能退吗？涉及增值税和企业所得税咋办？
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2022-03-29
请教您这题第1小问，第1小问正确答案里
借 盈余公积4.5
借利润分配-未分配利润40.5
贷 以前年度损益调整45
这分录是什么原理 ？从哪里算出来盈余公积是4.5 未分配利润40.5 贷以前年度损益调整45 ？ 请您给解答
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2022-06-24
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