老师老师老师是为啥不算消费税 问
你好,同学,因为消费税计入了税金及附加科目的 答
老师,工商年报怎么变更联络员,可以网上变更吗 问
去查一下你登录的页面里面有没有联络员变更,大部分都有。 答
老师,23年年末计提年终奖22.5万,24年4月实际发放25 问
1.会计处理:借:应付职工薪酬-年终奖金 257,000元贷:应交税费-应交个人所得税(根据具体税率计算)贷:银行存款 257,000元借:管理费用等(根据费用所属部门计入相关科目) 225,000元贷:应付职工薪酬-年终奖金 225,000元计提年终奖金时(2023年年末):企业发放年终奖金时(2024年4月): 2.税务处理:账上金额:在税务申报时,账上金额通常指的是会计账簿上记录的年终奖金计提金额,即225,000元。实发金额:实发金额指的是实际支付给员工的年终奖金额,即257,000元。在税务申报时,需要如实填写这一金额。税务金额:税务金额指的是根据税法规定计算出的应纳税所得额,这一金额会基于实发金额(257,000元)和相关税法规定进行计算。同时,还需要考虑代扣代缴的个人所得税。 3.汇算清缴:在进行年度个人所得税汇算清缴时,需要综合考虑全年度的工资、奖金等收入,以及相关的扣除项,来确定最终的应纳税所得额和个人所得税额。如果实际发放的年终奖金额超过了原先计提的金额,可能需要在汇算清缴时做出相应的调整。 答
老师 如果公司变更地址了,费用那些发票没有及时 问
你好,之前的发票就不能再用了 答
老师,现在个税申报的时间是15号截止吗?问题是前会 问
好,每个月的15号之前,如果有节假日的顺延,这个月就截止到18号。 答
我企业适用的是企业会计准则。22年收到许多21年的费用发票,这些发票有业务招待费的,有差旅费的等,21年已结账,而且也已经申报并预缴了4季度的所得税税款,那么,问题1:当我在收到21年的这些发票时,是不是在22年的账里面将这些费用记到“以前年度损益调整”这个科目?问题2:在这个科目下还要不要根据费用的性质分成是业务招待费还是差旅费?问题3:在进行22年的汇算清辙时,将这些21的费用发票需要如何处理?问题4:是需要在汇算清辙前进行更正申报还是进行纳税调整?问题5:如果进行更正申报或是纳税调整的话,需不需要考虑相关费用的税前扣除比例?(因为记账时统统记到了以前年度损益调整科目中去了)
答: 1.对的 2.要分的 3.这个用以前年度损益调整直接调整到21年的账里了 4.不用,已经分录调整了 5.这个需要的
我企业用的是企业会计准则,并且21年第4季度的所得税款已缴纳完毕。后我又收到许多21年的费用发票,有业务招待费的,福利费的,差旅费的等。我将收到的这些21的费用发票统统记到了22年度的账里,用的是“以前年度损益调整”科目,我想问,在汇算清缴的时候,我应该怎么做?是在清缴前进行更改申报还是做纳税调整?用不用考虑到税前扣除比例的问题,因为我将21的各类费用统统在22年计入了“以前年度损益调整”中了,没有下分明细科目了,分不出哪些金额是福利费,哪些金额是业务招待费了?什么时候考虑更正申报?什么时候需要做纳税调整?
答: 您好,如果所得数预缴申报可以更正,按照更正后的预缴申报填报;汇算清缴时再做纳税调整。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,每年业务招待费调整补缴所得税,是不是都要做①借:以前年度调整 贷:银行存款 2.借:利润分配 贷:以前年度损益调整
答: 是都要做①借:以前年度调整 贷:银行存款 2.借:利润分配 贷:以前年度损益调整
王博 追问
2022-02-18 14:57
朴老师 解答
2022-02-18 15:09