老师，我想问一下如果说我2020年度发生的费用，加起来合计金额有30万左右，发票开票日期是2020年度，付款也是2020年度，但是2020年度没做费用，2020年全部挂的其他应收款，那我做到2021年度的当期费用或者以前年度损益调整可以么？要是做2021年度以前年度损益调整科目的话，岂不是抵扣不了2021年度的费用了，也冲抵不了2021年度的企业所得税了？

请问，去年多计提了费用，今年用以前年度损益调整做了调整，那这部分费用该怎么做企业所得税调整呢？是不是需要缴纳滞纳金？

答： 你好，纳税调整明细表扣除项目30栏填写帐载金额需要调增的，如果调增之后有盈利的，你需要补税，补税需要交纳滞纳金的。

老师，去年成立的公司，费用没有入账，今年通过以前年度损益调整做到今年，这笔费用可以在今年减掉之后算企业所得税吗？税务去年是企业所得税是0申报的，今年报表怎么改

答： 你好。可以的，学员。你直接在今年汇算清缴更改今年的即可，

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，企业所得税12月忘了计提，那我是不是在缴税时做到以前年度损益调整里？

答： 你好 是的 你需要走这个科目补计提的