老师你好： 跨年招待费发票未及时入账，现在才拿发票来，我们只能做在1月份的账上，会计科目通过“以前年度损益调整”处理。那是不是在年度汇算的时候，一边列入管理费用-招待费，一边调增管理费用。

玲老师 解答

2024-01-19 13:00

还是按照管理费用这个标准进行调整就可以了。超过标准的部分进行调整。

相信老师 追问

2024-01-19 13:05

这样有点麻烦，因为季度已经预缴过所得税了，如果一边计费用一边调增，可能会产生退税，退税会引发出一些麻烦事。

玲老师 解答

2024-01-19 13:06

这个没事的，就是现在咱补记上汇算清缴的时候还属于上一年的费用正常填写就行。

相信老师 追问

2024-01-19 13:09

是的，最好是能沟通请对方重开，实在不行只能做做账上调整了。

玲老师 解答

2024-01-19 13:10

这样要是金额小呢就直接做在24年，要是金额大呢，咱就是通过第1个方法那样处理。