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老师早上好！贸易实操里一例题：5月购进出口电子元器件1000箱，增值税专用发票的价款为100百万，进项税额16万元，然后当月该批商品已全部出口，售价为每箱150美元（当日汇率1美元=8元人民币）合计15万美元。申请退税单齐全。增值税退税率13%。会计分录如下：1、采购入库：借：应交增值费-进项税额16万元。贷：银行。
2、进项税额转出：借：主营成本。贷：应交税费-进项税额转出16万-13万=3万元；3、退税款时，借：其他应收 贷：应交税费-出口退税13万元，借：应交税费-出口退税13万元 贷：应交税费-进项税额转出13万元，注：问题是明细科目，借：进项税额16万元，转出和退税时，贷：进项税额转出16万元，这样明细科目结转时会不会不平衡。
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2018-12-14
根据红字发票信息表做进项税额转出需要退货出库单吗
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2019-02-14
月末进项税转出的金额是要留在那还是要转到其他科目呢
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2018-01-12
请问领用原材料用于食堂进项税额应该全部转出还是转40%
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2019-10-22
纯生物柴油出口，退税率为0，进项税额要转出，视同内销产品吗？
1/326
2024-05-24
我们单位2018年有一笔业务未在今年4月30日申报出口退税而是在5月份申报的免税的收入，当时的进项税额为转出，请问我现在应该如何操作
1/824
2019-08-05
我想问应交税费应交增值税，下面的科目怎么用？待认证，转出进项税额，未交增值税，待抵扣这些，我只会进项税额，销项税额
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2019-05-27
生产领用包装物为啥进项额转出
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2019-01-11
买了商品，没有票，怎么暂估，进项税额要有吗，暂估完结转成本，如果等到票来了，怎么冲
1/1159
2020-04-25
你好，结转成本的时候发现，库存数量没有了，但是进项税额有多是怎么回事啊
1/1817
2021-01-09
发票金额错误，但是已经对发票进行认证成功。现在准备这种发票退回重开，我已问税务局这种问题，他们说叫我做申报的时候做进项税额转出就可以，然后应该填在这个进行抵扣表的（本期进项税额转出额栏 下面的其中：红字专用发票信息注明的进项税额栏还是其他应作进行税额转出的情形栏呢）老师
8/2108
2019-01-09
老师，结转销项税额正常情况我是这么做的，借：销项税额 贷：进项税额 未交增值税，但是代账公司做的是 借：待抵扣进项税额 贷：进项税额 借：转出未交增值税 贷：未交增值税 导致我现在账上的销项税额金额巨大，我现在能不能在应交税费科目内进项对冲呢
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2021-11-15
出口退税是怎么一回事？是退的销项税吗？出口要不要开销项税票？退的是销项税的话，为什么在实际抵扣进项税额中减掉出口退税？
1/1512
2017-05-07
进项税金转未交增值税是按当月已认证抵扣转出还是按当月发生额转
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2015-12-12
如收到一张增值税发票，进项税需要转出，是不是借费用，贷进项转出？
1/1020
2020-05-25
老师好，购进货物已经抵扣了的进项税额，过段时间后发现不合适退货了，进项税额从退货当期转出吗
1/669
2018-12-12
增值税申报表表二，前期不动产进项税额转出到进项税，填报在8b,只要填税额就好了吧，份数和金额不用填吧
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2019-05-16
马老师 还有个问题直接反结账后在去年原凭证上进项税额转出修改成进项税额即可对吧？
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2019-03-08
用于员工福利、招待费的增值税专票进项税额不能抵扣，那么这进项税额是直接加在管理费用还是需要还计提增值税专票进项税额，专票待税务局审后再进项税额转出？
1/9987
2017-03-16
老师，我们是免税企业，但是收到了增值税专用发票，进项税额怎么处理？要做进项税额转出吗？还是就挂在“应交税费-应交增值税（进项税额）”里面？
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2020-12-28
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