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老师，公司今年做了以前年度损益调整分录，在编制报表时调整了财务报表相应科目的期初余额，但是导致资产负债表与利润表的勾稽关系不平，而现在的利润表模板中也没有以前年度损益调整科目，请问如何做平报表间的勾稽关系？差额往哪里放？
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2016-07-05
公司审计，现在发现银行存款对不上，因为2018年的银行存款有好几笔没有入账，有应该计入管理费用财务费用的支出，应收应付也很多没有确认收款的分录，现在调整的话怎么调整？用什么科目调整呢？老师能解答详细一点嘛？谢谢老师
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2019-10-25
老师，请问我们2021年审计需要做调整分录，涉及损益类的需要使用以前年度调整科目吗？我们2022年期初建账时，资产负债表期初数与审定报表数据有出入，是有些调整凭证没做？怎么操作才可以使得2022年期初数据与审定报表数据一样呢?
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2022-07-18
1. 18年 账务做的是借 应付1000 贷应收1000，现在在19年1月调整分录为借 库存现金 贷应收，还是直接做借库存现金 贷 应付呀， 2. 这个不涉及损益科目，是不是就不需要通过以前年度损益调整科目呀， 3. 这样修改需要调整18年的年度现金流量表吗？
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2019-03-14
固定资产发票在6月份记错科目录入原材料，6月领用材料，结转成本的金额还包含了之前录错的分录，想问一下7月份怎么调整
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2023-07-30
老师，我在建账时，给我交接工作的那个会计把未分配利润借贷方整错了，现在怎么调整，已经结过账了，不能反结帐了，现在改怎么调整
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2021-03-28
“不是的，
你这个是属于以前年度损益调整。
你如果直接调整年初，那你的财务数据就不延续了。
你是直接在调整分录当期调整期初余额”老师，你说的这段话我没懂，1.就是我之前的资产负债表中，在期末余额中调整数据是没错的吧？2.“未分配利润”项目的期末余额 等于 其年初余额 加上 当期利润表中净利润的本年累计数 再加上 以前年度损益调整数 这样是没错的对吧？3.如果2是没错的，那我之后的月份填资产负债表中填“利润分配”期末余额数据，是都要 加上 之前的以前年度损益调整的那2200吗？4.这样会直到下一个年度才能转入年初余额是吧？5.为什么我在网上查到的用了以前年度损益调整科目，他们都说是要调整资产负债表的年初余额呢？网上他们的说法有问题吗？
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2020-01-20
17年的汇算清缴现在有数据错误，更正申报了，其中营业成本 附加税 管理费用都发生了变化。所以最后利润也变化了。因为利润本来是亏的，调整后还是亏的，所以没有所得税要调整。但是这张一来，18年的期初数就跟原来的不一样了。那现在18年的报表要怎么调整呢？是要改期初数呢还是做分录调整呢？
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2018-09-13
广告费调整调增项，如果是负数怎么办
无形资产减值准备属于调整调增项目吗
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2021-12-02
老师，企业所得税有退税，不想退，可以做纳税调增吗？在纳税调整项目明细表里哪行哪列填？
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2022-03-17
你好，老师，我报年度所得税提示这个，我按实际填写的！这个提示影响大不大！！一、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“104从业人数”为：【29】人，季度预缴申报表中填报的从业人数的季度平均值为：【26】人，请核实。二、1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第4列“收入类调整项目_其他_调减金额”为：【0】元；2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第4列“扣除类调整项目_其他_调减金额”为：【5330.81】元；3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第4列“资产类调整项目_其他_调减金额”为：【0】元；4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第4列“特殊事项调整项目_其他_调减金额”为：【0】元；5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第4列“其他_调减金额”为：【0】元；6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第46行第4列“合计_调减金额”为：【5330.81】元；7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调减项目是否准确填报。三、1.根
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2020-05-27
老师 调整往年年报 直接在纳税调整明细里调就可以了吧 成本类科目还用调吗
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2021-12-17
老师 这个长投成本法被动稀释变成权益法 问题一: 第一步调整的分录是借长投 贷投资收益 或者相反么 问题二 :问一中长投的二级科目是什么啊 问题三 第二步说要回归权益法 那应该从成本开始调整 那这个题并没有提现调整成本的原因是什么呢
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2019-06-13
老师，我们用外币发工资，用固定利率法。
计提工资时 8月份 汇率是6.8 计提美元工资1000： 借：管理费用-工资 6800 贷：应付职工薪酬-职工工资 6800 8月底的 调整汇率是7 那么该怎么做分录呢？计提的工资属于负债，负债要不要在月底按调整汇率做调整呢？
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2019-09-18
以前年度多做的成本，能调整到今年的成本吗？如何调整具体的会计分录（我把一笔没有发票的单据做成了成本，今年翻凭证时才发现，没有发票我做成了，借：工程施工 贷：银行存款。正确做法应该是借：预付账款 贷：银行存款）我该怎么调整？
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2023-03-01
老师，所得税汇算调整根据哪些细则或者条例调整
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2020-03-18
请问老师，社保基数怎么调整？每个月都可以调整吧？
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2020-01-19
调整17年现金 应付账款 要通过以前年度损益调整
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2019-05-21
老师，企业所得税汇算清缴成本调整在哪一块调整
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2020-05-15
调整内帐 之前漏记账 或者记账错误的 该怎么调整
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2020-08-04
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