固定资产发票在6月份记错科目录入原材料，6月领用材料，结转成本的金额还包含了之前录错的分录，想问一下7月份怎么调整

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:11

6月份会计分录，已结账
1.原材料 46,902.65
应交税费-进项税6,097.35
应付账款-53,000.00

2.暂估：借原材料336348.43
贷应付账款-暂估336348.43

3.领用材料：借生产成本-直接材料383251.08
贷原材料383251.08

4.结转制造费用：借生产成本-制造费用 37,658.67
贷制造费用-折旧费37,658.67

5.入库 ：借库存商品420,909.75
贷生产成本-直接材383.251.08
生产成本-制造费用37,658.67

6.结转销售成本借：主营业务成本453.251.08
贷库存商品453,251.08

7月份目前做了一笔：
借：固定资产46902.65
贷：原材料46902.65    （原材料为负数了）
老师7月份还需要怎么调整，麻烦你跟我说一下会计分录包括金额

冉老师 解答

2023-07-30 21:12

还需要做一笔
借原材料46902.65 
贷主营业务成本46902.65 

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:17

老师，第一笔红冲需要做吗，主营业务成本为什么会出现余额为负数，-46902.65

冉老师 解答

2023-07-30 21:19

因为之前成本多做了，现在负数，一正一付是正常的

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:23

我7月这样做是正确的吗，原材料也是负数了，哪里出现问题

冉老师 解答

2023-07-30 21:23

原材料不能负数的，成本可以负数，最终结转到本年利润的
调整一下原材料的

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:30

老师，这是我7月份最后调整完的，现在原材料平了，主营业成本余额为负数，你帮我看看对不对。下个月正常结转做账就行了吧

冉老师 解答

2023-07-30 21:31

老师看了，没问题的，成本负数正常，因为之前多结转成本了

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:35

我现在很疑惑，1.  为啥上次做错那笔不进行红冲，而是调整   2.固定资产在7月份录入资产卡片就行了吧，时间的话从6月31日底开始计提折旧还是从7月底计提折旧

冉老师 解答

2023-07-30 21:35

你可以冲回，全部冲回，重新做账

冉老师 解答

2023-07-30 21:36

固定资产7月份开始折旧

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:39

这样的话7月份固定资产折旧费就有这笔6月份录错的那笔折旧费了吗

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:41

老师，这样时间有没有问题

冉老师 解答

2023-07-30 21:41

从7月份开始折旧，学员

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:57

刚才有个老师跟我说从6月份开始折旧，我现在不知道听谁的啊

冉老师 解答

2023-07-30 22:01

7月份开始折旧，学员，不过差一个月也没事

Yyyu. 追问

2023-07-30 22:01

老师，这样时间改为7月底吗

冉老师 解答

2023-07-30 22:03

是的，一般写7月初就可以的

Yyyu. 追问

2023-07-30 22:04

老师，我感觉开始使用日期就是6月底吧，这是7月自动生成的计提折旧凭证，里面包含那项固定资产

冉老师 解答

2023-07-30 22:07

开始折旧7月份，卡片写6月底，

Yyyu. 追问

2023-07-30 22:10

那我这样没问题，开始使用日期6月30日，折旧是7月份凭证自动计提折旧了

冉老师 解答

2023-07-30 22:12

是的，学员，是这样的