;)
老师，你好，请问固定资产处理，公式：净值-出售价格，当盘盈时入营业外收入科目，营业外收入是借方还是贷方呢？
2/7
2023-07-20
营业外收入是指企业主营业务以外的其他收入.对吗
1/1343
2015-12-23
每个单位参加县篮球比赛，财政要求每个单位出3000元，如果计入营业外支出的话，不能进行税前扣除，可以计入工会活动经费里不？支出的钱财政不开收据，还怎么处理？
1/1967
2018-10-10
金蝶软件没有资产减值损失和坏账准备，如何处理？现在需要计提坏账准备，借方记什么？贷方是营业外支出
1/2865
2022-04-06
你好老师，注销公司往来账（应收和应付，其他应收和应付），是走营业外收入/支出科目，还是清算损益科目，谢谢
3/1144
2022-04-13
老师，我想问问中外合资企业需要营业执照上写进出口字样吗
我们的海关证已经办下
1/923
2016-10-14
14.某企业为居民企业，20**年发生经营业务如下：1）取得产品销售收入4000万元；2）发生产品销售成本2600万元；3）发生销售费用770万元（其中广告费650万元），管理费用480万元（其中业务招待费25万元），财务费用60万元；4）销售税金160万元（含增值税120万元）；5）营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，税收滞纳金6万元）；6）计入成本费用中的实发工资200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。
计算该企业当年应纳企业所得税
1/1577
2020-06-17
1.某企业2019年销售产品取得不含税收入1000万元，会计利润400万元，已预缴所得税85万元。成本费用支出如下:
（1）业务宣传费160万元。
（2）业务招待费16万元。
（3）营业外支出20万元（含通过公益性社团向贫困地区捐款12万元，直接捐赠8万元）。
（4）实发工资总额140万元，拨缴工会经费2万元、支出职工福利费20万元和职工教育经费4万元。
（5）从法国分公司取得生产经营所得折合人民币350万元，并在法国已实际缴纳所得税税款折合人民币90万元。
（6）去年发生的亏损为100万元。
试用会计利润调整法计算其当年应纳企业所得税。
1/610
2022-05-26
某企业一般纳税人增值税率13% 2020年度有关经营情况为(1)实现产品销售收入2000万元，取得国债利息收入100万元 ，(2)产品销售成本1200万元 产品销售费用65万元 (3)管理费用135万元 其中业务招待费30万元 (4)营业外支出100万元 其中包括发生的公益性捐赠支出80万元根据所给材料计算器2020年应缴纳的企业所得税 ，解出来 重赏
1/918
2022-06-04
计算题
某企业为居民企业，2020年发生经营业务如下：全年取得产品销售收入4000万元，发生产品销售成本2400万元；计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨付职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元；发生管理费用800万元，其中业务招待费100万元；营业外收入80万元，营业外支出50万元(其中含公益性捐赠38万元)。计算该企业2020年度实际应纳的企业所得税。
6/3085
2021-12-22
五、计算题
1.某国有企业为增值税一般纳税人，2018年相关生产经营资料如下:
(1)全年实现不含税的销售收入9000万元。 (2)发生的产品销售成本5000万元，含有职工工资1000万元、支付的职工福利器
万元、拨缴工会经费25万元和发生的职工教育经费25万元。
(3)发生销售费用1000万元，其中广告费600万元。(4)发生管理费用900万元，其中含业务招待费60万元。(5)发生销售税金800万元(增值税600万元)。(6)发生财务费用50万元。
(7)发生营业外收入60万元，营业外支出50万元。计算该企业2018年应缴纳的企业所得税。
2/528
2022-11-06
计算以下业务的增值税
③企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入⑥企业以商业汇票方式购入包装物一批，取得增值税专用发票，价款为6万元，增值税税额为0.78万元。
⑦企业因材料质量同题将上月所购材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税税额为0.52万元。
③委托某企业加工一批材料，发出原材料成本200万元，支付加工费10万元（不含税）材料加工完成后验收入库
⑨企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。按企业材料成本计算方法确定，该材料成本为52万元，其进项税额为6.76万元。
⑩当月因管理不善而发生意外事故，损失库存原材料金额35万元，经批准，计入营业外支出
7/3147
2021-04-26
某居民企业2019年发生经营业务如下
（1）取得产品销售收入5000万元
（2）发生产品销售成本3000万元
（3）取得国债利息50万
（4）发生销售费用700万元（其中广告费550万元）；管理费用450万元（其中业务招待费50万元）；财务费用60万元。
（5）销售税金700万元（含增值税650万元）
（6）营业外收入80万元，营业外支出50万元（含公益性捐赠30万元，支付税收滞纳金6万元）
（7）计入成本、费用中的实发工资总额540万元、拨缴职工工会经费15万元、发生职工福利费80万元，发生职工教育经费20万元。
要求：计算该企业2019年实际应纳的企业所得税.
2/1538
2021-05-07
.某居民企业2019年销售产品收入1000万元，利润总额为250万元，已经按照规定预缴了企业所得税50万元，2020年2月安永会计师事务所受托对该企业2019年度纳税情况进行审核，获得如下资料：
（1）投资收益科目中包括转让国债收入25万元
（其中含国债利息收入10万元），从境内未上市居民企业取得投资收益100万元。
（2）营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠50万元，直接向某农村小学捐赠20万元；自然灾害净损失30万元。
（3）企业销售费用中含广告费185万元、给客户的回扣费用5万元（无法提供合理票据）；企业管理费用中包含业务招待费12.5万元、研发费50万元。
（4）2019年向境内某居民企业（非关联方）支付借款利息支出48万元，该笔
利息的借款发生在2019年1月1日，借款金额530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率为6%。
（5）企业2019年12月接受其他单位捐赠的汽车一辆，取得普通发票上注明金额55万元，企业未进行任何账务处理。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）计算业务（1）应调整的应纳税所得额；（2）计算业务（2）应调整的应纳税所得额；（3
10/66201
2020-06-07
某商场2018年账务资料显示：销售收入2000万元；销售成本1300万元；缴纳非增值税销售税金及附加20万元；增值税支出60万元；销售费用385万元。全部为广告费和业务宣传费；管理费用240万元；其中业务招待费12.5万元；财务费用30万元；营业外收入40万元；营业外支出25万元，其中通过公益性社会团体向贫困山区捐赠4万元、支付税收滞纳金3万元；在成本费用中列支的实发工资150万元；拨付工会经费2.5万元，发生职工福利费用15.5万元，发生职工教育经费3.8万元。企业使用的所得税税率为25%计算该企业2018年应缴纳的企业所得税。
2/2332
2019-06-23
65、【填空题 6分】
假定周兴桐成立了一家个人独资企业，从事咨询服务业务，2019年取得不含税收入100万元，营业成本30万元，税金及附加5万元，销售费用50万元，管理费用9万元，其中包括业务招待费2万元，营业外支出4万元，税前利润2万元。经税务机关审核，发现如下问题：
（1）该个人独资企业2019年度向周兴桐支付工资8万元；
（2）营业外支出是工商部门的行政款4万元。
（3）2018年度发生亏损3万元。
要求：计算该企业2019年应缴纳的个人所得税，计算结果保留两位小数。
1/320
2023-05-31
兴发有限公司为居民企业，2021年发生经营业务如下：
(1)取得产品销售收入3800万元.
(2)发生产品销售成本2200万元.
(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元)；管理费用460万元(其中业务招待费25万元)；财务费用70万元.
(4)销售税金170万元(含增值税120万元).
(5)营业外收入100万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫因山区捐款30万元，支付税收滞纳金8万元).
(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费30万元、发生职工教育经费5.75万元.
要求：计算该公司2021年度实际应纳企业所得税税额.
7/259
2023-05-29
3.【实训题6分】
定周兴桐成立了一家个人独资企业,从事咨询服务业免2019年取得不含税收入100万元,营业成本30万元,金及万元,费5
元,其中包括业务招待费2万元,营业外支出万元,前利2万元经税机关审核,发现如下问题
(1)该个人独资企业2019年度向周(支付工8万元
(2)营业外支出是工商部的行政款4万元
(3)2018年度发生损3万元
要求:计算该企业2019年应纳的个人所得税,计算结保位小数
得
个人所
1/492
2022-05-29
某居民企业2019年度经营业务如下：
(1)取得产品销售收入5000万元，发生产品销售成本3800万元
(2)材料销售收入800万元，材料销售成本600万元
(3)取得购买国债的利息收入40万元
(4)取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益60万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)
(5)发生销售费用500万元，管理费用480万元（其中业务招待费为25万元，研究开发费用为60万元)，财务费用90万元。
(6)销售税金为160万元（含缴纳的增值税120万元）
(7)实现营业外收入80万元，发生营业外支出70万元（含通过公益性社会团体捐款50万元，支付税收滞纳金10万元)
(8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支付职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。
要求：计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税。
1/1917
2022-06-04
老师您好，小企业会计准则里不允许固定资产扣除折旧，那企业所得年报里的资产表，是不是只填账载金额就行了，税务金额不填是不是就是没有扣除折旧啊，还有账务处理上需要改正吗，之前都提折旧，用不用折旧进营业外支出呢
1/632
2020-05-13
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
