五、计算题 1.某国有企业为增值税一般纳税人，2018年相关生产经营资料如下: (1)全年实现不含税的销售收入9000万元。 (2)发生的产品销售成本5000万元，含有职工工资1000万元、支付的职工福利器 万元、拨缴工会经费25万元和发生的职工教育经费25万元。 (3)发生销售费用1000万元，其中广告费600万元。(4)发生管理费用900万元，其中含业务招待费60万元。(5)发生销售税金800万元(增值税600万元)。(6)发生财务费用50万元。 (7)发生营业外收入60万元，营业外支出50万元。计算该企业2018年应缴纳的企业所得税。

企业为增值税一般纳税人,要生产销售彩色电视机,假定有关经营业务如下:(1)销售取得不含税收入8800万元,与彩电配比的销售成本5000万元。(2)销售费用1650万元,其中广告费1400万元。(3)管理费用850万元，其中业务招待费90万元。(4)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款00支付的利息40万元(金企业贷款的年利率为5.8%)。(5)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费 15 万元、职工福利费 82 万元、职工教育经费18万元。(6)营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;取得的相关票据均通过主管税务机关认证。要求:根据上述资料,计算该企业应缴纳的企业所得税。答案：会计利润=8 800-5 000-1 650-850-80-300-75.24=844.76(万元)，75.24是从哪里来的啊

答： 同学；这是考虑了税金及附加。需要稍等下，老师推算下~

甲网络平台服务企业(以下简称“甲企业”)为增值税一般纳税人， 2021 年度取得销售收入 8800 万元，销售成本为 5000 万元，会计利润为 845万元。2021 年，甲企业其他部分相关财务资料如下:(1)在管理费用中，发生业务招待费 140 万元 (2)在销售费用中，发生广告费 700 万元，业务宣传费 140 万元。 (3)发生财务费用 900 万元，其中支付给与其有业务往来的客户全年借款利息 700 万元，年利率为 7%，金融机构同期同类贷款利率为 6%。 (4)营业外支出中，列支通过具备法定资格的公益性社会组织向遭受自然灾害的地区的捐款 50 万元，支付给客户的违约金 10 万元。 (5)已在成本费用中列支实发工资总额 500 万元，并实际列支职工福利费 105 万元，上缴工会经费 10 万元并取得工会经费专用收据，职工教育经费支出20 万元，计算甲企业2021年度企业所得税应纳税额

答： 您好，计算过程如下 招待费限额1=8800*0.005=44 招待费限额2=140*60%=84 招待费调增96万元 广宣费限额=8800*15%=1320调增480（1320-700-140） 财务费用调增100（700-700/7%*6%） 捐赠限额=845*12%=101.4不调整 福利费限额=500*14%=70调增45 工费经费限额=500*2%=10不调整 教育经费限额=500*8%=40不调整

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2018年的相关财务数据为:(1)全年取得产品销售收入总额68 000万元,产品销售成本45 800万元,税金及附加9 250万元。(2)销售费用3 600万元。(3)管理费用2 900万元,其中含业务招待费280万元、新技术研究开发费用100万元。(4)财务费用870万元。(5)营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元。(6)营业外支出1 050万元,其中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。(7)成本费用中含2018年度实际发生的工资费用3 000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。(8)7月10日购入一台符合有关目录要求的安全生产专用设备,不含税金额234万元,当月投入使用。(9)假定企业实行分季预缴方式,并假定前三季度的预缴金额为990万元。要求: 计算2018年度应缴纳的企业所得税。

答： 你好需要计算做好了发给你