五、计算题 1.某国有企业为增值税一般纳税人，2018年相关生产经营资料如下: (1)全年实现不含税的销售收入9000万元。 (2)发生的产品销售成本5000万元，含有职工工资1000万元、支付的职工福利器 万元、拨缴工会经费25万元和发生的职工教育经费25万元。 (3)发生销售费用1000万元，其中广告费600万元。(4)发生管理费用900万元，其中含业务招待费60万元。(5)发生销售税金800万元(增值税600万元)。(6)发生财务费用50万元。 (7)发生营业外收入60万元，营业外支出50万元。计算该企业2018年应缴纳的企业所得税。

某制造企业为增值税一般纳税人,其2019年度的生产经营情况如下(1)当年销售货物实现销售收入8000万元,对应的成本为5100万元。(2)当年发生管理费用800万元,其中含新产品研究开发费用400万元(已独立核算管理)、业务招待费80万元。(3)当年发生销售费用1800万元,其中含广告费1500万(4)当年发生财务费用100万元。(5)取得国债利息收入150万元,企业债券利息收人180万元(6)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工资50万元),实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元,拨缴工会经费18万(7)发生营业外支出共计130万元,其中违约金5万元,税收滞纳金7万元,补缴高管个人所得税15万元。(8)当年税金及附加科目共列支200万要求:根据上述资料,计算该企业2021年度的企业所得税应纳税额。

答： 学员你好，需要计算，计算后回复你

某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2018年的相关财务数据为: (1)全年取得产品销售收入总额68 000万元,产品销售成本45 800万元,税金及附加9 250万元。(2)销售费用3 600万元。(3)管理费用2 900万元,其中含业务招待费280万元、新技术研究开发费用100万元。(4)财务费用870万元。(5)营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元。(6)营业外支出1 050万元,其中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。(7)成本费用中含2018年度实际发生的工资费用3 000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。(8)7月10日购入一台符合有关目录要求的安全生产专用设备,不含税金额234万元,当月投入使用。(9)假定企业实行分季预缴方式,并假定前三季度的预缴金额为990万元。要求: 计算2018年度应缴纳的企业所得税。

答： 您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2018年的相关财务数据为: (1)全年取得产品销售收入总额68 000万元,产品销售成本45 800万元,税金及附加9 250万元。(2)销售费用3 600万元。(3)管理费用2 900万元,其中含业务招待费280万元、新技术研究开发费用100万元。(4)财务费用870万元。(5)营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元。(6)营业外支出1 050万元,其中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。(7)成本费用中含2018年度实际发生的工资费用3 000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。(8)7月10日购入一台符合有关目录要求的安全生产专用设备,不含税金额234万元,当月投入使用。(9)假定企业实行分季预缴方式,并假定前三季度的预缴金额为990万元。要求: 计算2018年度应缴纳的企业所得税。

答： 你好同学，计算过程如图，请参考