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根据19年1月1日起六税两费减按50%征收，计提是按减征前还是减征后的金额？小型微利企业企业所得税符合优惠政策的，是减免前金额计提还是减免后计提？
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2019-02-14
请问财务报表里面的未分配利润期末减期初等于利润表里面的净利润还是利润总额？
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2020-03-26
资产负债表未分配利润期末减期初数余额跟利润表利润累计数不一致怎么查找原因？
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2020-01-16
老师申报表上A107040这个表上符合条件的小型微利企业减免企业所得额是怎么算出来的
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2020-05-08
老师，这道题第一问该企业用自产冰箱对外投资，没做任何账务处理。我理解这里应该没有确认收入成本，按5年递延，应该调增36万的应纳税所得额吧，为什么答案却是调减144万呢？如果该企业已经确认了利润，才需要调减吧？
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2019-09-23
资料2的预计负债，怎么想也不明白，支付预计负债时，不是应该把300的递延都转回吗？还有冲减预计负债的200，不是也应该转回吗，还有对利润总额的影响，应该是-300；-200吗？300也是实际发生的预计负债呀，实际发生时税法可以减
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2022-02-25
某公司决定进行一项投资，投资期为3年。每年年初投资2 000万元，第四年初开始投产，投产时需垫支500万元营运资金，项目寿命期为5年，5年中会使企业每年增加销售收入3 600万元，每年增加付现成本1 200万元，假设该企业所得税率为25%，资本成本为10%，固定资产无残值。
要求：计算公司分别采用平均年限法、年数总和法、双倍余额递减法计提折旧时的投资回收期、净现值、现值指数和内含报酬率，并作出折旧政策选择。
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2024-04-27
甲公司2019年度利润表中利润总额为40 000 000元，该公司适用的所得税税率为25％。“递延所得税资产”及“递延所得税负债”不存在期初余额。
该公司2019年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理仅存在以下差别：
（1)2018年12月31日取得的一项固定资产，成本为6 000 000元，使用年限为l0年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。
（2）发生超标业务招待费2 000 000元，假定按税法规定不允许税前扣除。
（3）当年发生研究开发支出4 000 000元，均予以费用化。税法规定，2020-07-17 10:55
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2020-07-17
防伪税控280元，我是12月份支付也是当月抵掉的，分录借；管理费用-办公费用280，贷：现金280，减免时：借：应交税费-减免税额280，贷：管理费用-办公费用280，这样分录正确吗？为什么我在做年报的时候填写期间费用表格时，总金额会比利润表中的管理费用总金额多出280
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2018-05-21
小型微利企业在计提所得税的时候，是用利润表里面利润总额还是净利润为应纳税所得额计算？优惠政策是应纳税所得额50%，减按20%计算所得税么？公司62人，9月末资产负债表上，资产总记一千多万
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2019-10-15
个体工商户个税核定征收没超定额个税能减免吗？要是减免申报选哪项进行减免
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2019-04-09
增值税—般纳税人初次购买增值税税控设备支付的费用可以全额抵扣，会计上不确认固定资产，为什么？不是借:固定资产贷:银行存款借:应交税费—应交增值税(减免税款)贷:递延收益，不是借方确认了固定资产吗？
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2020-05-22
职工薪酬纳税调整明细表的实际发生额填写应付职工薪酬的f借方发生额，这个借方发生额要不要把上年十二的工资数减掉
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2019-04-06
老师，我想算7至9月的企业所得税有效税率=所得税费用/利润总额=（7-9月的利润总额：4500000*25%+递延所得税负债：138601887.92）/利润总额：4500000=31.05。是这样算吗？
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2019-10-17
您好，老师，我想请问一个问题，一个上市公司，计提了大额度的坏账，同时又计提了递延所得税资产和冲减少当期的所得税费用，最到到了12月份的时候，冲得使得所得税费用为负数了，这样应该怎么调整呢？或者说问题一：当年度计提的坏账金额较大，导致利润总额为亏损
问题二：冲减了所得税费用，从而使得当年度所得税费用为负数了，原则上利润为负，则当年度所得税费用为0，改怎么调勒
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2020-01-09
张某在上海某金融企业工作，2019年1-3月应发工资均为30000元，每月减除基本费用5000元，“三险一金”等专项扣除为4000元，享受子女教育、赡养老人，房贷三项专项附加扣除共计3000元，没有减免收入及减免税额等情况，则计算的：1月份应预扣预缴税额=（ ）元；2月份应预扣预缴税额=（ ）元；3月份应预扣预缴税额=（ ）元
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2020-04-20
我们，我们9月份利润为达到正值，我们享受优惠政策，所得税三免三减，计提企业所得税是按照科目余额表计算出来应纳税所得额吗
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2019-09-25
生活服务业增值税进项税额加计抵减10%，去年增值税申报的时候申报表上加计了，但是账上金额少计了几百，现在还能调账吗，怎么调？
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2023-03-14
进销税额转出就是抵减吗
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2019-04-07
加计抵减的税额如何做账？
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2020-06-07
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