资料2的预计负债，怎么想也不明白，支付预计负债时，不是应该把300的递延都转回吗？还有冲减预计负债的200，不是也应该转回吗，还有对利润总额的影响，应该是-300；-200吗？300也是实际发生的预计负债呀，实际发生时税法可以减

孺子牛老师

职称：注册会计师,税务师

2022-02-25 22:25

题目是原来有200预计负债（年初一共就200），这个300有100直接记入销售费用，借：预计负债200 销售费用,100 贷：银行存款300，所以调减也是纳税调减200的预计负债对应金额，剩余100包括了利润总额中，无需调整，递延所得税也是转回200对应的递延所得税。
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精选问题

长投个别报表影响投资收益的有哪些？问

同学，你好长期股权投资账面余额账面余额是计算处置时账面价值的基础，直接影响处置损益的确认。减值准备减值准备调整后的账面价值（账面余额-减值准备）决定了处置成本，从而影响投资收益。转让价款转让价款是处置收入的来源，与账面价值的差额直接决定投资收益。权益法下原计入所有者权益的金额在权益法下，原计入所有者权益的金额（如其他综合收益、资本公积）在处置时应转入投资收益，影响最终收益。答
老师，你看代账在25年6月30日计提工资时少计提了0. 问

是的，就是那样补计提就行答
老师，收到政府稳岗返还怎么写分录问

借：银行存款贷：营业外收入答
计提支付社保的全部分录问

计提社保借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分）贷：应付职工薪酬—社保答
全年一次性奖金100000税前，个税是多少问

你好，将10万元除以12个月得到商数8333.33元，查找月度税率表确定适用税率为10%，速算扣除数为210元。最终应纳税额 = 100,000 × 10% - 210 = 9,790元。答

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