我们，我们9月份利润为达到正值，我们享受优惠政策，所得税三免三减，计提企业所得税是按照科目余额表计算出来应纳税所得额吗

攀爬蜗牛 追问

2019-09-25 13:59

那先把利润表打印出来再计提所得税嘛

邹老师 解答

2019-09-25 14:00

你好，是先计提所得税，然后再打印利润表的

攀爬蜗牛 追问

2019-09-25 14:02

老师，我们享受企业所得税前三年免税，还要正常计提吗，借:所得税费用，贷:应交税费-企业所得税  还要做其他分录吗

邹老师 解答

2019-09-25 14:03

你好，需要根据实际需要缴纳的所得税税款做计提分录
还需要做结转损益分录
借；本年利润，贷；所得税费用

攀爬蜗牛 追问

2019-09-25 14:04

但是我们不需要缴纳企业所得税啊，免税的

攀爬蜗牛 追问

2019-09-25 14:04

本年利润不是年末的时候才做嘛

邹老师 解答

2019-09-25 14:05

你好，不需要缴纳企业所得税就不需要做计提所得税分录
每个月都需要把损益科目结转到本年利润的

攀爬蜗牛 追问

2019-09-25 14:07

我们只是前三年免企业所得税

邹老师 解答

2019-09-25 14:08

你好，免征的年度不需要计提所得税就是了

攀爬蜗牛 追问

2019-09-25 14:13

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-25 14:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢