方案一:通过市级民政部门向某贫困 地区捐赠价值120万元的电器; 方案二:通过市级民政部门向贫困地区捐赠现金120万元。电器购进成本为100万元。 计算两个方案的营业外支出,利润总额影响额,利润总额,应纳税额所得额,所得税,净利润
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2023-02-13
业所得税弥补亏损表本年度当年境内所得额是不是应该与利润总额一致?
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2022-05-27
小规模纳税人所得税怎么计算30,000以内免税,那所得税怎么计算?定额?还是查帐?
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2018-07-20
甲公司是乙公司的母公司。2019年12月31日甲公司应收乙公司账款余额为600万元,年初应收乙公司账款余额为500万元。假定甲公司采用应收账款余额百分比法计提坏账准备,坏账准备的计提比例为10%;甲、乙公司均采用资产负债表债务法核算所得税,所得税税率为25%。税法规定,各项资产计提的减值准备只有在实际发生时,才允许从应纳税所得额中扣除。则2019年内部债权债务的抵销对当年合并净利润的影响为(  )万元 。 A.-10 B.10 C.12.5 D.7.5
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2024-06-17
老师,请问我企业是一般纳税人,去年有一笔租房子的费用,从2018年9月到2019年7月,今年3月发票才拿回来,我作到今年3月的帐上了,借管理费用10万,贷现金10万,在今年的汇算清缴中,我把属于2018年9到12月的租房费3万元报到费用里了,去年12月的所得稅应纳税所得额为负的2万,我今年的汇算清缴的应纳税所得额为负的5万,我把2019年资产负债表的期初未分配利润也改成负的5万了,那我在3月作的费用10万是不是应该冲减3万?变成7万?
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2019-06-16
甲企业为增值税一般纳税人2017年都取得销售收入4000万元会计利润为80万元甲企业其他相关财务资料 (1)管理费用480万业务招待费25万新产品研发费用60万 (2)财务费用200万其中含向本企业职工借款而支付的利息70万元按年利润7%计息但是金融机构同期同类贷款利率为5% (3)营业外支出50万公益行捐赠30万支付税收滞纳金5万 (4)投资收益韩国债利息5万请计算甲企业2017年应纳税所得额
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2020-07-02
甲公司为居民企业,2018年度的生产经营情况如下: (1)销售收入5000万元,销售成本3570万元,销售税金及 附加140万元,缴纳增值税800万元。 (2)期间费用共计1040万元。其中,销售费用中含广告费2 80万元;管理费用中含业务招待费60万元;财务费用100万元,都是向非金融机构借款用于经营的利息支出,若按银行同期同类贷款利率计算,其利息支出为60万元。 (3)营业外收入10万元,为接受的货币性捐赠收入。 (4)营业外支出160万元,含合同违约金2万元;银行罚息3万元;工商部门罚款1万元;为乙企业提供与收入无关的担保,因乙企业破产而承担的负债20万元。 试计算甲公司2018年度的应纳税所得额和应纳税额。
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2023-05-30
一般纳税人小型微利企业,享受政策得前提是要应纳税所得额不超过100万,人数不超过80,资产总额不超过1000万,这三个条件是必须同时满足还是达到其中一个条件就可以?另外如果达到小微企业标准,所得说应纳税比例是10%对吗?还有别的优惠吗?共三个问题,谢谢老师
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2020-04-27
我公司是一般纳税人,资产总额不过5000万,人数不过300人,应纳税所得额为0,为什么税局不给定为小型微利企业?
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2022-04-25
15年计提了所得税,借:所得税 72 贷:应交税费:72结转所得税: 借:本年利润72 贷:所得税72结转本年利润:借:利润分配-未分配利润72 贷:本年利润 72今年缴纳所得税12 借:应交税费12 贷:银行存款12多计提的怎么冲回?是不是利润也要相应的冲? 能不能写个带金额的分录?
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2017-01-16
企业2018年度企业所得税申报应纳税所得额共计35万元, 与会计利润相同, 经 税务机关核定, 应税所得额中包括了购买国库券的利息收入1.5万元,“营业外支出” 账 户中列支有违法经营的罚款支出3万元、 各种非广告性质的赞助支出5万元以及通过民政部门向贫困地区捐赠6万元, 企业全年平均职工人数100人, 全年计入各种成本、费用中的工资总额106 万元, 并按工资总额计算提取了职工工会经费2.12 万元、 职工福利费 14.84万元、 职工教育经费1.59万元。 要求: (1) 对上述项目进行纳税调整; (2) 计算该企业2018年实际应纳税所得额和应纳税额; 这道题捐赠支出扣除限额是35*12%=4•2,是不是应该调增1.2万?
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2020-04-26
2019年预缴所得税的时候,账面分录写的是借:所得税费用 10000 贷:应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候:借:应交税费 -企业所得税 10000 贷:银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写?
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2020-06-09
利润总额为负数,以前一直零申报,企业所得税为负,是否缴纳企业所得税
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2019-04-05
“个税全员全额申报,简单理解,就是无论是否需要缴纳个税、也无论缴纳多少个税,都需要加以申报。实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)利息、股息、红利所得;(六)财产租赁所得;(七)财产转让所得;(八)偶然所得;” ——问题,老师,像单位员工工资需要全员全额申报,这个理解,可除工资以外的七项需要全员全额申报不理解。以劳务报酬为例,这一项并不是每个有都有劳务报酬的,那要怎样对它进行全员全额申报?
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2021-10-04
2015年企业所得税汇算后,某企业需要交纳所得税500元,税是2016年交的,交纳的这笔企业所得税需要计提吗? 我没有计提,直接做的分录 借“应交税费-应交企业所得税”500 贷“银行存款”500 这样对吗?
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2016-06-17
某作家一次稿酬所得37000.00元。其应预预缴的个人所得税税额是多少元
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2023-11-17
老师,请问实操快学电子(新个税)里的企业所得税报表中的减免所得税额165288.60元是怎么算出来的?
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2020-05-13
经营所得 预扣预缴里,累计全年应税所得额 的计算公式是什么?
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2022-06-28
个人所得税经营所得纳税申报表(A)表里的利润总额这个数字怎么来的?
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2019-05-10
季度所得税申报表营业收入和成本所得利润就是纳税额?费用不抵缴吗?
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2020-01-07