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老师您好！前补缴前七年的社保费记入以前年度损益调整，那企业所得税怎么处理？
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2021-06-06
2020年12月将之前入了管理费用办公费的一个资产调整出来确认为固定资产，但是会计冲错科目了，冲了管理费用修缮费。现在2021年1月才发现这个问题，需要调整吗？若要调整，怎么调整，借贷方都是以前年度损益调整，这笔分录好似没多大作用？
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2021-02-22
跨年补提社保需要用以前年度损益调整转到未分配利润吗
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2021-12-21
老师，25年元月份计提24年农历年底的年终奖，涉及管理费用科目是要用“以前年度损益调整”吗？
25.01月就是24年12月，24年当时还不知道怎么计提，2月份回来上班后，才知道农历12月的年终奖有哪些人，多少金额，但是此时12月份的账已经结掉了，
还有用了以前年度损益调整科目，报表会有什么区别吗？
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2025-02-09
老师，2023年企业有一笔业务招待费重复入账了，导致有重复入账的就没有发票，2024年4月会计已将重复入账的19200通过以前年度损益调整给冲销了，在2023年度企业所得税汇算时，该怎么调整？
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2024-04-16
2021.12.31调账并弥补以前年度亏损后有盈利1,925,367.41：
8-1、借：以前年度损益调整-所得税费用 481,341.85（1,925,367.41*25%）
以前年度损益调整-滞纳金 67,387.86
贷：应交税费-应交所得税 481,341.85（1,925,367.41*25%）
应交税费-应交滞纳金 67,387.86
税费滞纳金部分的科目这样记行吗？
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2023-04-03
老师你好，我有一个问题想咨询下，就是上一年度有一笔本应该计入无形资产的费用被计入到了研发支出，现在怎么调账 那上年度研发支出结转了，结转的这一笔还需要调整吗? 结转调整分录是这样吗?借：以前年度损益调整-研发费用 贷：以前年度损益调整-研发支出
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2022-02-28
老师您好 想请教您一个问题 就是19年有一张物业费专票 当时进项税没有抵扣，就借管理费用 贷银行存款 20年7月份抵扣了 借应交税费—进项税 贷以前年度损益调整 再就是借以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润。8月份发现这张抵扣票公司名称错了 然后就借利润分配—未分配利润 贷应交税费—进项税转出 要求重新开之后就借应交税费—进项税 贷利润分配—未分配利润。没有冲减19年那笔分录 这样直接调整 对吗老师？
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2021-03-29
老师 请问 假如2019年年末净资产100万 2020年净利润20万 2020年补交2019年所得税2万 通过以前年度损益调整结转到未分配利润里 2020年年末净资产118万 现在要填2019年年末净资产 这个填多少呢
那2020年净资产就少了2万 怎办呢
是不管他么
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2021-04-25
2014年度有亏损，但是在2015年底补上了，现在报税报表出现弥补以前年度亏损，导致实际利润金额对不上，这应该怎么办
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2017-07-06
老师好 我们农业公司育的苗 还有流转过来山上原有的树木 原来都没有入账 现在公司要和其他公司合并 制了一个资产清查表 通过 以前年度损益调整 科目入账了 这样利润分配—未分配利润就在贷方了 原来亏损 只有实物 没有现金 还提盈余公积吗？
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2021-01-17
老师 请问 假如2019年年末净资产100万 2020年净利润20万 2020年补交2019年所得税2万 通过以前年度损益调整结转到未分配利润里 2020年年末净资产118万 现在要填2019年年末净资产 这个填多少呢
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2021-04-25
老师，企业汇算清缴交税，但是没有以前年度损益调整科目，记哪里合适？管理费用行吗？
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2022-04-28
17-19年的进项发票若干份因被认定虚开被稽查后，21年进项转出部分补交增值税及相关附加税，当时分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费增值税检查调整，支付时回冲，月末将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润；12月查补重开对应普票后，与成本差额部分补交了企业所得税时分录：借：以前年度损益调整，贷：银行存款，同时将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润。请问这样的会计处理，对吗？22年初又补交了滞纳金，事情完结。是否需要将成本调整。如何调，请指教,感恩！
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2022-05-20
老师好！想请教您一个问题哦！我在2021.12.做凭证的时候，有三张专票没有把进项税额提出来，直接做的管理费用和销售费用。请问我现在应该做2022.1的凭证时，应该怎么调整呢？谢谢老师！
我看网上的答案只写了 借；应交税费（进项税额） 贷；以前年度损益调整 现在做这个调整分录。
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2022-02-11
请问老师收到汇算清缴所得税退款应怎么做？小企业没的以前年度损益调整科目应该怎么做？是借：银行存款 1000，贷：应交税费-应交所税税1000
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2022-08-05
请问老师，我公司一般纳税人，本月有一笔去年7月收的款项（收入吧）当时未入账，本月通过“以前年度损益调整”科目补记收入，请问将金额再结转到利润分配科目后，报表怎么调整？
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2023-08-24
损益跨年换名，怎么有的换以前年度损益调整，有的换未分配利润和盈余公积，具体是怎么样区分呢，分录中完全靠死记
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2021-08-17
)某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：
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2021-04-11
跨年的失控发票怎么处理？失控发票是2022年的，类型是加工费用，已抵扣已结转成本。失控发票增值税在2023你那3月份申请的时候转出，这个没有问题，通过以前年度损益调整科目 。问题是成本转出是怎么处理？要申请修改2022年的财务报表吗？还是在2023年进行汇算清缴的时候调整。亏损不需要补缴所得税，但是这个成本需要转出。
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2023-03-06
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