跨年的失控发票怎么处理？失控发票是2022年的，类型是加工费用，已抵扣已结转成本。失控发票增值税在2023你那3月份申请的时候转出，这个没有问题，通过以前年度损益调整科目 。问题是成本转出是怎么处理？要申请修改2022年的财务报表吗？还是在2023年进行汇算清缴的时候调整。亏损不需要补缴所得税，但是这个成本需要转出。

Emily王妮 追问

2023-03-06 15:41

专票，税务局通知的是发票在2023年3月申报2月增值税的时候转出，这样增值税是没有滞纳金的。成本也要转出，这个不太理解，怎么转出

meizi老师 解答

2023-03-06 15:45

你好；        借以前年度损益调整贷进项税转出； 附表 2去报转出 补税和滞纳金； 做分录即可   

Emily王妮 追问

2023-03-06 15:47

这笔成本怎么转出呢，需要修改2022年的纳税申报表吗

meizi老师 解答

2023-03-06 15:51

你好；   是的； 在   比如3月发现； 你 3月做转出分录。 4月报进项税转出 附表2   

Emily王妮 追问

2023-03-06 16:01

我问的成本

meizi老师 解答

2023-03-06 16:05

你好；   成本你真实发生的 ； 你  只是需要在22年年报把这部分调增即可；分录不单独做 ； 分录 你正常做成本   ；只是需要 进项税转出即可   

Emily王妮 追问

2023-03-06 16:14

真实交易，对方公司存在纠纷负责人失联被转到非正常没有按期申报导致的。也就是真实业务发票进项需要转出，可以做成本，2022年年报这部分转出的增值税进项可以在2022年年报中调增对吗

meizi老师 解答

2023-03-06 16:16

你好1；   是的； 就是这个意思的； 不然你 红冲了成本； 你 支付了  金额； 你没法平衡的   

Emily王妮 追问

2023-03-06 16:20

好像不太对吧，我看其他回答这部分成本也要调整的，不能作为税前扣除凭证

Emily王妮 追问

2023-03-06 16:21

失控发票不可以作为成本税前扣除

meizi老师 解答

2023-03-06 16:23

你好1； 是的； 不可以税前扣除 失控发票的 ；2.       你汇算调增； 你要写纳税调整表