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2019年6月,A公司将一批成本为80万,市场售价为100万元的自产产品,通过公益性组织向贫困地区进行捐赠企业按国家统一会计制度规定核算的利润总额为600万元,假设无其他纳税调整事项,企业适用增值税率为13%,企业所得税税率为25%,假设无其他纳税调整事项请做出正确的会计处理和税务处理,分析纳税调整明细
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2022-12-21
去年主营业务成本暂估 723000，实际收到678692 ，调增了44308，业务招待费调增了3188.49，合计调增了47496.49，补缴了企业所得税8732.51，我今年这整个具体分录的该（适用小企业会计准则）
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2021-06-11
第3小题
（1）4732.25*10.16%/2*（1-25%）是什么？为什么要这么算？
（2）调整增加的普通股股数＝60*10-60*10*5/10＝300。为什么不是直接600万股，为什么还要减去后面一部分？
（3）6/12在此处有什么意义？
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2021-04-26
房地产公司未完工年度汇算清缴， 未完工特定业务计算调增了未完工产品预计毛利额，调减了税金附加税土地增值税，这季度预缴加上了预计毛利额，汇缴时又调增预计毛利额？这同一年相当于季度毛利额*25%，年汇缴时调增预计毛利额*25%？是这个意思么
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2021-01-17
老师，请问下 小规模纳税人 交纳增值税 还需要结转增值税吗
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2024-11-12
老师，2020年企业汇算清缴，未发的2020年12月份工资，年终奖金，在汇算清缴前发放，那这部分费用，是不用纳税调整吗？
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2021-03-17
你好老师，请问计提折旧的年限高于税法规定的就不用作纳税调减吗
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2023-01-27
老师，如果纳税调整，是汇算清缴的时候调，还是税局会上门查账，公司要怎样做才能撤销投诉
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2022-03-01
暂估成本的，2019年的暂估成本，今年一直没效益，成本没开回来。2019年汇算清缴的时候，没有做纳税调整，现在年底了，计划把暂估的那部分成本给冲减了。可不可以？
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2020-12-24
公司调整年金基数规则，导致要在这个月补缴之前月份年金，个人缴纳年金部分超上线 是否要扣税
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2022-10-21
请教老师，现在发现2022年10-12月因为没有收到钱而未确认的收入，可以不调整账务，直接在汇算清缴中做纳税调整嘛？
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2023-04-10
权益法核算确认投资收益，可以纳税调减吗？
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2022-07-28
老师你好，我有一笔分录错了，2020年12月份的个税多缴纳2.81，该怎么调账呢，分录怎么做呀？
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2021-09-15
老师，列入“销售费用”的折旧额低于税法允许扣除的金额，应纳税调减，应该怎么理解？我有点反应不过来
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2023-07-26
老师，请教您，有一家公司查实到2016年2017年2019年这3年分别有成本发票（普票）出现发票失控问题，现在要纳税调整，应该如何写分录，分录写在哪一年？
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2021-09-13
老师如果20年成本发票20万未取得 当时已经纳税调整减少20万 但是在26年才取得 就是超过5年的这种情况 不允许扣除的 怎么处理 ？
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2024-05-26
老师你好，我想问一下我公司，就是有笔地租一共25万，去年2023年收到的大概20万，但是因为情况不确定，就都做了未开票收入，确认下来了再开票的，现在确认情况是合作失败了，今年5月份把这两笔地租退回去。那我2023年的企税汇算清缴要做纳税调减吗？还是可以把他算在2024年的销售退回这样？
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2024-05-28
会计实际工作中，有没有把固定资产一次性折旧完，然后也不需要纳税调整的呢
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2022-12-22
老师，您好
关于股权激励计划，需要经过等待期才可以行权的，实际行权时，会计上的处理，等待期未确认完的成本费用，在行权当年确认，
这部分在纳税调整的时候，须要怎么调整呢
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2025-05-14
老师，还有问题请教下，我公司是2019年11月份开业，12月份才开始计提工资，要到2020年1月份才发放，那我职工薪酬支出纳税调整表里，帐载金额，实际发生额，税收金额怎么塡写啊??
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2020-04-10
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